16. pants

Pārskatus sagatavo, ievērojot šādas vispārējās prasības:

16.1. pozīcijas novērtē saskaņā ar Alternatīvo ieguldījumu fondu un to pārvaldnieku likumā un uz tā pamata izdotajos normatīvajos aktos gada pārskatu sagatavošanai noteiktajām prasībām, ja šajos noteikumos nav noteikts citādi;

16.2. summas euro vai citā valūtā uzrāda veselos skaitļos, izņemot šo noteikumu 6.4. apakšpunktā minētā pārskata ailē "Kopējā nominālvērtība emisijas valūtā" un "Uzskaites vērtība (euro)" sniedzamās vērtības, kuras uzrāda ar divām zīmēm aiz komata;

16.3. procentu vērtības uzrāda ar ne vairāk kā divām zīmēm aiz komata, izņemot šo noteikumu 6.4. apakšpunktā minētā pārskata ailē "Kupona likme (%)" sniedzamās vērtības, kuras uzrāda ar ne vairāk kā četrām zīmēm aiz komata;

16.4. skaita vērtības uzrāda ar ne vairāk kā astoņām zīmēm aiz komata;

16.5. ja fondam nav nodrošināta ieguldījumu apliecību vai ieguldījumu daļu (turpmāk kopā ieguldījumu daļas) uzskaite, šo noteikumu 6.4. apakšpunktā minētā pārskata ailē "Vērtspapīru skaits", šo noteikumu 6.8. apakšpunktā minētā pārskata ailē "Ieguldījumu daļu skaits", šo noteikumu 6.7.1. apakšpunktā minētā pārskata rindās "Emitēto ieguldījumu daļu skaits pārskata gada sākumā" un "Emitēto ieguldījumu daļu skaits pārskata perioda beigās" kā skaita vērtību uzrāda attiecīgo uzskaites vērtību;

16.6. valsts kodu uzrāda saskaņā ar starptautisko standartu ISO 3166 "Valstu un to administratīvi teritoriālā iedalījuma vienību nosaukumu kodi". Tādas starptautiskās organizācijas kodu, kura nav reģistrēta kā vienas valsts rezidente, piemēram, Eiropas Rekonstrukcijas un attīstības banka, Eiropas Investīciju banka un Starptautisko norēķinu banka, uzrāda saskaņā ar Latvijas Bankas uzturēto starptautisko organizāciju kodu sarakstu (sk. Latvijas Bankas tīmekļvietnes (www.bank.lv) izvēlni "Statistika");

16.7. valūtas kodu uzrāda saskaņā ar starptautisko standartu ISO 4217 "Valūtu un resursu kodi". Vērtspapīriem norāda finanšu instrumenta emisijas valūtas kodu;

16.8. emitenta, darījuma partnera un ieguldītāja sektora kodu uzrāda saskaņā ar šo noteikumu 10. pielikumu. Rezidentu sektoros iekļauto institucionālo vienību saraksts, kas atbilst Eiropas Parlamenta un Padomes 2013. gada 21. maija Regulas (ES) Nr. 549/2013 par Eiropas nacionālo un reģionālo kontu sistēmu Eiropas Savienībā (turpmāk Regula Nr. 549/2013) prasībām, pieejams Centrālās statistikas pārvaldes tīmekļvietnē;

16.9. termiņa dalījuma kodu, ņemot vērā darījuma sākotnējo termiņu, kā arī likvīda aktīva, kupona izmaksas biežuma, papildinformācijas, ieguldījumu īpašuma veida, fondu apvienošanas, fonda veida, dividenžu sadales politikas, ieguldījumu politikas, nekustamā īpašuma fonda veida, regulētā tirgū tirgota fonda, privātā kapitāla fonda, ieguldīšanas veida, ģeogrāfiskās prioritātes, parāda vērtspapīru ieguldījumu prioritātes, ieguldītāju bāzes, ieguldījumu daļas atļaujas tirgot privātiem ieguldītājiem, ieguldījumu daļu dzēšanas biežuma un vides, sociālās un pārvaldības atbilstības kodu uzrāda saskaņā ar šo noteikumu 10. pielikumu.

17