Vairogs17. pants
Spēkā · redakcija pārbaudīta 2026-05-18
Ar šo saistošo noteikumu spēkā stāšanos brīdi spēku zaudē Augšdaugavas novada pašvaldības domes 2025. gada 30. janvāra saistošie noteikumi Nr. 115 "Augšdaugavas novada pašvaldības budžets 2025. gadam".
18
Augšdaugavas novada pašvaldības domes priekšsēdētājs V. Aizbalts
1. pielikums
Augšdaugavas novada pašvaldības domes
2026. gada 12. februāra saistošajiem
noteikumiem Nr. 8 (protokols Nr. 23., 4. &)
Pamatbudžets
1. pielikums [PDF]
2. pielikums
Augšdaugavas novada pašvaldības domes
2026. gada 12. februāra saistošajiem
noteikumiem Nr. 8 (protokols Nr. 23., 4. &)
Ziedojumi un dāvinājumi
2. pielikums [PDF]
3. pielikums
Augšdaugavas novada pašvaldības domes
2026. gada 12. februāra saistošajiem
noteikumiem Nr. 8 (protokols Nr. 23., 4. &)
Augšdaugavas novada pašvaldības 2026. gada saistību apmērs saimnieciskajā gadā un turpmākajos gados
3. pielikums [PDF]
4. pielikums
Augšdaugavas novada pašvaldības domes
2026. gada 12. februāra saistošajiem
noteikumiem Nr. 8 (protokols Nr. 23., 4. &)
Pamatbudžets
4. pielikums [PDF]
5. pielikums
Augšdaugavas novada pašvaldības domes
2026. gada 12. februāra saistošajiem
noteikumiem Nr. 8 (protokols Nr. 23., 4. &)
Augšdaugavas novada pašvaldības Centrālā pārvalde
5. pielikums [PDF]
6. pielikums
Augšdaugavas novada pašvaldības domes
2026. gada 12. februāra saistošajiem
noteikumiem Nr. 8 (protokols Nr. 23., 4. &)
Pamatbudžets
6. pielikums [PDF]
7. pielikums
Augšdaugavas novada pašvaldības domes
2026. gada 12. februāra saistošajiem
noteikumiem Nr. 8 (protokols Nr. 23., 4. &)
Pamatbudžets
7. pielikums [PDF]
8. pielikums
Augšdaugavas novada pašvaldības domes
2026. gada 12. februāra saistošajiem
noteikumiem Nr. 8 (protokols Nr. 23., 4. &)
Pamatbudžets
8. pielikums [PDF]
9. pielikums
Augšdaugavas novada pašvaldības domes
2026. gada 12. februāra saistošajiem
noteikumiem Nr. 8 (protokols Nr. 23., 4. &)
Pamatbudžets
9. pielikums [PDF]
10. pielikums
Augšdaugavas novada pašvaldības domes
2026. gada 12. februāra saistošajiem
noteikumiem Nr. 8 (protokols Nr. 23., 4. &)
Pamatbudžets
10. pielikums [PDF]
Paskaidrojuma raksts
un Augšdaugavas novada domes priekšsēdētāja ziņojums
par Augšdaugavas novada pašvaldības 2026. gada budžetu
Augšdaugavas novada pašvaldības 2026. gada budžets ir izstrādāts atbilstoši likuma "Par valsts budžetu 2026. gadam un budžeta ietvaru 2026., 2027. un 2028. gadam", Pašvaldību likuma, Likuma par budžetu un finanšu vadību, likuma "Par pašvaldību budžetiem", Valsts un pašvaldību institūciju amatpersonu un darbinieku atlīdzības likuma, Pašvaldības finanšu izlīdzināšanas likuma un citu normatīvo aktu prasībām, Daugavpils valstspilsētas un Augšdaugavas novada attīstības programmas 2022. 2027. gadam Augšdaugavas novada investīciju plānam 2025. 2027. gadam.
Latvijas un novada ekonomikas attīstību ietekmē ģeopolitiskā situācija un nenoteiktība, augstās cenas un banku procentu likmes. 2025. gada ekonomiskā dinamika apliecina Latvijas tautsaimniecība ir iemācījusies strādāt augsta riska apstākļos un spēj pakāpeniski atjaunot izaugsmi. Statistikas dati parāda stabilu ekonomikas atkopšanos: pirmajos trīs ceturkšņos iekšzemes kopprodukta (IKP) pieaugums sasniedza 1,7 %, bet trešajā ceturksnī 2,5 %. Kopumā 2025. gadā pēc provizoriska novērtējuma IKP pieaugums salīdzināmās cenās varētu veidot 1,7 2,0 %. Tomēr turpmākie panākumi atkarīgi no spējas turpināt reformas, atbalstīt inovācijas un mērķtiecīgi veidot vidi investīcijām. Finanšu analītiķi secina, ka vērojamais ekonomiskās izaugsmes paātrinājums saglabāsies arī 2026. gada sākumā, un nākamajā gadā kopumā IKP pieaugums gaidāms straujāks nekā 2025. gadā. Izaugsmi turpinās nodrošināt investīciju kāpums, kā arī eksporta un privātā patēriņa atgūšanās. Spēcīgāka nekā 2025. gadā ekonomikas izaugsme prognozēta arī visā vidējā termiņa periodā.
Ekonomikas izaugsmei valstī pēc 2023. 2024. gada stagnācijas atjaunojoties, bezdarba līmenis 2025. gadā stabilizējies ap 6,9 %, un nākamajos gados tas turpinās samazināties. To ietekmēs gan ekonomikas izaugsme, gan darbspējas vecuma iedzīvotāju skaita samazināšanās. Algu pieaugums saglabāsies spēcīgs, taču mērenāks nekā iepriekšējos gados. Krītošais bezdarbs un joprojām salīdzinoši straujais algu pieaugums veicinās privātā patēriņa kāpumu. Privātais patēriņš 2025. gadā jau uzrādījis nelielu pieaugumu (+0,4 % pirmajos trīs ceturkšņos), un 2026. gadā ir visi priekšnosacījumi, lai tas augtu būtiski straujāk.
Inflācijas attīstība 2025. gadā saglabājās svārstīga. Oktobrī tika sasniegts augstākais patēriņa cenu indeksa (PCI) pieaugums 4,3 % gada izteiksmē, savukārt novembrī inflācija samazinājās par 0,4 procentpunktiem, tomēr saglabājās augstā līmenī. Sagaidāms, ka decembrī inflācija būs 3,5 3,8 % robežās. 2026. gada gada sākumā inflācija Latvijā saglabāsies virs 3 %, pārsniedzot eirozonas vidējo rādītāju, un to joprojām var uzskatīt par augstu šajā ekonomikas attīstības ciklā.
Degvielas cenas 2025. gada pirmajos 11 mēnešos bija vidēji par 1,9 % zemākas nekā attiecīgajā periodā pērn. Dīzeļdegvielas vidējā cena bija 1,516 euro par litru, savukārt 95.markas benzīna vidējā cena 1,542 euro par litru, kas bija attiecīgi par 5,4 un 6,9 euro centiem mazāk nekā 2024. gada pirmajos 11 mēnešos. No 2026. gada janvāra palielināsies akcīzes nodoklis naftas produktiem, kas degvielas cenas paaugstinās aptuveni par 3 euro centiem. Vienlaikus prognozēts, ka naftas cenas pasaulē pakāpeniski turpinās samazināties augošo ieguves apjomu un stabilas globālās ekonomikas izaugsmes dēļ, tādējādi degvielas cenas nākamgad kopumā varētu saglabāties līdzvērtīgas 2025. gada līmenim. Papildu paaugstinoša ietekme uz patēriņa cenu indeksu 2026. gadā gaidāma arī no akcīzes nodokļa likmju palielināšanas alkoholiskajiem dzērieniem un tabakas izstrādājumiem.
Augšdaugavas novada pašvaldībā savukārt joprojām ir daudz ekonomisko problēmu, kuras jārisina. Darba tirgus 2025. gadā kļuva labvēlīgāks (vismaz reģistrētā bezdarba griezumā). Bezdarba līmenis gada sākumā: 7,0 % (pret 7,9 % gada sākumā 2024. gadā), augustā: 6,1 % (pret 6,5 % 2024. gada augustā). Zemāks bezdarbs lauku teritorijā bieži vien ātri pārtop darbaspēka deficītā konkrētās profesijās, ja netiek attīstītas prasmes, mobilitāte un mājokļu piedāvājums.Vērojams pieprasījums vienkāršajās profesijās, vidēji 2025. gada janvāra septembra periodā Nodarbinātības valsts aģentūras Daugavpils filiālē bija reģistrētas 2371 brīvās darba vietas, kur minētajā periodā visvairāk pieprasītie bija kvalificēti strādnieki un amatnieki 490 darba vietas un 478 vecākie speciālisti (datu avots www.nva.gov.lv).
Darbaspēka bāze relatīvi sarūk, kā rezultātā pieaug konkurence par darbiniekiem, kā arī pieaug spiediens uz pašvaldības izdevumiem sociālajā un veselības aprūpē, jo pieaug pēc darba spējīgā vecuma iedzīvotāju skaits. Uzņēmējdarbības attīstībā būtiska kļūst produktivitāte un kapitālieguldījumi, nevis tikai nodarbinātības "paplašināšana". Lielākie darba devēji publisko un komunālo pakalpojumu nozare. Publiskais un ar pašvaldību saistītais pakalpojumu segments ir nozīmīgs darba devējs tas stabilizē nodarbinātību, bet vienlaikus rada spiedienu uz budžetu (atalgojums, komunālie maksājumi, infrastruktūras nolietojums). Demogrāfija pastiprina spiedienu arī uz uzņēmēju ražošanas izmaksām.
Vidējā bruto darba samaksā (publiskajā sektorā) novērojams kāpums, bet līmenis joprojām zemāks par valsts vidējo. Mēneša vidējā bruto darba samaksa sabiedriskajā sektorā 2021. gadā 795 euro, 2022. gadā 834 euro, 2023. gadā 984 euro, 2024. gadā 1164 euro. Uzņēmējdarbības vide un investīcijas novadā ir ar lēnu, bet tomēr kāpumu. Tirgus sektora ekonomiski aktīvi uzņēmumi uz 1000 iedzīvotājiem 2021. gadā 62, 2022. gadā 64, 2023. gadā 65. (datu avots https://stat.gov.lv).
Augšdaugavas novada pašvaldībā starp 20 lielākajiem uzņēmumiem pēc 2024. gada apgrozījuma ir:
• ATKRITUMU APSAIMNIEKOŠANAS DIENVIDLATGALES STARPPAŠVALDĪBU ORGANIZĀCIJA, SIA, 8,4 milj. euro apgrozījums, darbības joma atkritumu apsaimniekošana,
• Meža cikls, SIA, 7 milj. euro apgrozījums, darbības joma nav norādīta nozare,
• Eksporta Konsultācijas, SIA, 6,8 milj. euro apgrozījums, darbības joma lopkopība/zirgkopība,
• DUBIKI, SIA, 5,8 milj. euro apgrozījums, darbības joma gaļas pārstrāde, pārtika,
• MAIN SERVICE, SIA, 3,9 milj. euro apgrozījums, darbības joma auto rezerves daļu tirdzniecība,
• AgroForestry, SIA, 3,8 milj. euro apgrozījums, darbības joma mežistrāde,
• NAUJENES PAKALPOJUMU SERVISS, SIA, 3,7 milj. euro apgrozījums, darbības joma namu apsaimniekošana,
• Sēlijas āres, Lauksaimniecības pakalpojumu kooperatīvā sabiedrība, 3,3 milj. euro apgrozījums, darbības joma lauksaimniecības pakalpojumi,
• Stūrakmeņi, SIA, 3 milj. euro apgrozījums, darbības joma kokapstrāde,
• Espert, SIA, 2,8 milj. euro apgrozījums, darbības joma nav norādīta nozare,
• GABOTEH, SIA, 2,7 milj. euro apgrozījums, darbības joma lauksaimniecības tehnikas un traktortehnikas labošana, remonts,
• STARS-D, SIA, 2,6 milj. euro apgrozījums, darbības joma kravu pārvadājumi,
• SAFE ENERGY, SIA, 2,3 milj. euro apgrozījums, darbības joma nav norādīta nozare,
• MELIORS KRAUJA, SIA, 2,1 milj. euro apgrozījums, darbības joma meliorācijas darbi,
• Veselības centrs Ilūkste, SIA, 2,1 milj. euro apgrozījums, darbības joma medicīniskā palīdzība, stacionārā,
• LIDIJA L, SIA, 2,1 milj. euro apgrozījums, darbības joma kravu pārvadājumi,
• KĻAVAS V, SIA, 2,0 milj. euro apgrozījums, darbības joma augkopības un tehniskās kultūras,
• LATGALES BEKONS, AS, 1,9 milj. euro apgrozījums, darbības joma lopkopība, zirgkopība,
• Utilizācijas Serviss, SIA, 1,9 milj. euro apgrozījums, darbības joma atkritumu uzglabāšana, tehnikas savākšana,
• AVIS D, SIA, 1,9 milj. euro apgrozījums, darbības joma zivju pārstrāde, pārtika.
(datu avots https://firmas.lv)
No 2026. gada fiksēto ar nodokli neapliekamo minimumu valstī visām algām noteica mēnesī 550 euro apmērā. Ar šo soli turpinās ieviestais princips par neapliekamā minimuma sasaisti ar minimālo algu ar mērķi sasniegt neapliekamā minimuma apmēru 80 % apmērā no minimālās algas. Savukārt minimālās algas apmērs 2026. gadam noteikts 780 euro ar 50 euro jeb 5,4 % pieaugumu.
Garantētā minimālā ienākuma slieksnis pirmajai vai vienīgajai personai mājsaimniecībā 2026. gadā būs 187 euro (līdz šim 166 euro), pārējām personām mājsaimniecībā 131 euro (līdz šim 116 euro). Trūcīgas mājsaimniecības ienākumu slieksnis pirmajai vai vienīgajai personai mājsaimniecībā būs 425 euro (līdz šim 377 euro), pārējām personām mājsaimniecībā 298 euro (līdz šim 264 euro). Maznodrošinātas mājsaimniecības ienākumu sliekšņa maksimālais apmērs pirmajai vai vienīgajai personai mājsaimniecībā būs 510 euro (līdz šim 453 euro), pārējām personām mājsaimniecībā 357 euro (līdz šim 317 euro). Salīdzinot ar iepriekšējo periodu ienākuma slieksnis palielināts par 11,3 % vidēji.
1. attēls Augšdaugavas novada iedzīvotāju skaita uz gada sākumu dinamika no 2023. gada līdz 2025. gadam, 2025. gada skaita izmaiņas % pret 2023. gadu.
2026. gada budžets plānots ņemot vērā Augšdaugavas novada iedzīvotāju skaitu uz 01.01.2025. 25873 iedzīvotāju (uz 01.01.2024.- 26391, uz 01.01.2023.- 27097), kas ir samazinājies par 1,96 %, kad iepriekšējā periodā samazinājums bija 2,6 %. Novada bērnu līdz 6. gadiem skaits pret iepriekšējo periodu samazinājās par 3,9 % un tie ir vien 986, kad uz 01.01.2024. bija 1 026 un veidoja 7,57 % samazinājumu. Šī vecuma bērni veido 3,81 % no novada iedzīvotāju skaita (uz 01.01.2023.- 1 110, 4,1 %). Savukārt bērni, jaunieši no 7. līdz 18. gadiem 2164, jeb 8,36 % no novada iedzīvotājiem (uz 01.01.2024.-2197, jeb 8,32 % un uz 01.01.2023.- 2274, 8,39 %), kas pret iepriekšējo periodu samazinājās par 1,5 %, 2024. gada rādītāji pret 2023. gadu veidoja samazinājumu - 3,39 %. Novadā darba spējas vecumu pārsniegušie 6252, jeb 24,16 % (uz 01.01.2024.-6367, jeb 24,13 % un uz 01.01.2023.- 6285, 23,2 %), kas pret iepriekšējo periodu samazinājās par 1,8 %, 2024. gada rādītāji pret 2023. gadu bija ar pieaugumu par 1,3 %. Pārējās personas, kas ir darba spējīgo vecumā uz 01.01.2025. novadā bija 16471, jeb 63,66 % (uz 01.01.2024.-16801 personas, t.i. 63,66 % un uz 01.01.2023.-17428 personas, t.i. 64,32 %), kas pret iepriekšējo periodu samazinājās par 1,96 %. Neraugoties uz pašvaldības centieniem saglabāt skolu tīklu un nodrošināt pirmsskolas skolas grupas katrā novada skolā, tomēr lielākais samazinājums skar tieši bērnu līdz 6. gadu vecumam skaitu. Arī darba spējīgo iedzīvotāju skaits sarūk, bet tomēr 2024. gada rādītāji pret 2023. gada skaitu bija ar ievērojamāku samazinājumu, kas bija 3,6 %.
Augšdaugavas novada pašvaldības budžets ir pašvaldības finanšu sistēmas funkcionālais pamats un tā veidošanas procesa galvenie uzdevumi ir maksimāla visu materiālo un finanšu resursu izzināšana, noteiktiem mērķiem paredzēto izdevumu noteikšana, lai novada pašvaldība varētu veikt Pašvaldību likumā noteiktās funkcijas, nodrošinot tās pēc iespējas tuvāk novada iedzīvotājiem. Augšdaugavas novada pašvaldības budžetā konsolidēti triju iestāžu, kuras ir patstāvīgas nodokļu maksātājas, Augšdaugavas novada pašvaldības Centrālās pārvaldes, pašvaldības aģentūras "Višķi" un Sociālo pakalpojumu centra "Pīlādzis" plānotie ieņēmumi un izdevumi.
Augšdaugavas novada pašvaldības 2026. gada budžets ir sabalansēts un bez deficīta plānotie ieņēmumi (48,1 miljoni euro) kopā ar uzkrātajiem naudas līdzekļiem 5,1 milj.euro, kā arī saņemamajiem 2,5 milj. euro un atmaksājamiem aizņēmumiem 2,4 milj. euro nosedz plānotos izdevumus 53 milj. euro apmērā. Šī gada budžets vērtējams kā iepriekšējos gados uzsākto aktivitāšu turpinājums, mērķtiecīgi turpinot Eiropas Savienības fondu piesaisti un izglītības un sociālo pakalpojumu nodrošināšanu.
Augšdaugavas novada pašvaldības budžets veidots piecu budžeta programmu ietvarā un tās ir:
Pašvaldības vispārējo funkciju nodrošināšana, plānotie izdevumi 31,24 milj. euro;
Projekti, investīcijas un citi attīstības pasākumi, plānotie izdevumi 5,35 milj. euro;
Uzturēšana no Valsts budžeta līdzekļiem, plānotie izdevumi 13,63 milj. euro;
Dzīvojamā fonda pārvaldīšana, plānotie izdevumi 0,54 milj. euro;
Maksas pakalpojumi, plānotie izdevumi 1,97 milj. euro;
Līdzekļi neparedzētiem gadījumiem 0,31 milj. euro.
Katrai programmai ir norādīts izdevumu finansēšanas avots un izdevumi sadalīti pa nozarēm un apakšprogrammu grupām.
Augšdaugavas novada pašvaldības budžetā ir plānota dažādu Daugavpils valstspilsētas un Augšdaugavas novada attīstības programmas 2022. 2027. gadam Augšdaugavas novada investīciju plānā 2025. 2027. gadam esošo projektu īstenošana, kas veido 10,1 % no visiem plānotajiem izdevumiem un sastāda 5,35 milj. euro apmēru, no kuriem 2,5 milj. euro tiks segti izmantojot aizņēmumus kā finansēšanas avotu, 1,33 milj. euro plānots segt no pašvaldības līdzekļiem un 1,5 milj. euro no valsts budžeta un dažāda veida struktūrfondiem. Plānots 0,4 milj. euro apmērā atmaksāt no saņemtajiem fondu līdzekļiem iepriekšējos gados saņemtos aizņēmumus projektu priekšfinansējumam. Lielākā daļa (73 %) projektu ir Eiropas Savienības (ES) politiku instrumentu un pārējās finanšu palīdzības līdzfinansētie projekti 3,9 milj. euro, pašvaldības investīciju projekti veido (17 %) 0,9 milj. euro, citi attīstības pasākumi un projekti 0,57 milj. euro (10 %).
Pašvaldības 2026. gada budžeta ieņēmumi plānoti 48,11 milj. euro, kurus veido Iedzīvotāju ienākuma nodoklis 14,79 milj. euro (turpmāk IIN), nekustamā īpašuma nodoklis (turpmāk NIN) 1,52 milj. euro, Dabas resursu nodoklis 1,06 milj. euro, 27,41 milj. euro budžeta transferti, 2,44 milj. euro ieņēmumi no maksas pakalpojumiem un citiem pašu ieņēmumiem, 0,8 milj. euro no īpašumu pārdošanas un 0,08 milj. euro citi ieņēmumi.
Budžetā plānotie transferti 27,41 milj. euro veido 57 % no ieņēmumiem. Tie ir saņemtie transferti no citām pašvaldībām 0,98 milj. euro, kas ir galvenokārt par sniegtajiem izglītības pakalpojumiem citām pašvaldībām un dažāda veida dotācijas un mērķdotācijas no valsts budžeta 26,43 milj. euro apmērā. No valsts lielāko mērķdotācijas apjomu plānojam, ka saņems izglītības nozare 9,5 milj. euro, kas tiks piešķirts pedagogu atlīdzībai 2026. gadā, ES politiku instrumentu projektu līdzfinansējumam 1,48 milj. euro, autoceļu un ielu uzturēšanai piešķirta dotācija 1,5 milj. euro, sociālajā jomā mērķdotācija plānota 2,4 milj. euro apmērā. Dotācija no Pašvaldību izlīdzināšanas fonda piešķirta 10,57 milj. euro, tai skaitā papildus dotācija, kura piešķirta ES ārējās robežas pašvaldībām, Augšdaugavas novada pašvaldībai 2026. gadā atvēlēti 264644 euro.
2. attēls Augšdaugavas novada pašvaldības 2026. gada budžeta ieņēmumu struktūra, %
Dotāciju no Pašvaldības finanšu izlīdzināšanas fonda nosaka pēc vērtēto ieņēmumu apjoma un izlīdzināmo vienību skaita pašvaldībā, tas ir iedzīvotāju skaits 1 vienība, bērni vecumā līdz 6 gadiem 2,34 vienības, bērni un jaunieši vecumā no 7 līdz 18 gadiem 3,26 vienības, darbaspējas vecumu pārsniegušie iedzīvotāji 0,74 vienības un pašvaldības teritorijas platība kv.km 1,52 vienības. Augšdaugavas novadam 2026. gada budžeta izlīdzināšanas fonda aprēķinā ir 43697 (2025. gadā 44501, 2024. gadā 45594) izlīdzināmās vienības. Augšdaugavas novada pašvaldībai 2026. gadā izlīdzināmie ieņēmumi uz 1 izlīdzināmo vienību pēc izlīdzināšanas ir 603 euro (2025. gadā 562 euro, 2024. gadā 502 euro) uz 1 vienību, kas ir 83 % no vidējā valstī 728 euro 2025. g. 679 euro, 2024. g. 601 euro). Savukārt pēc izlīdzināšanas uz 1 iedzīvotāju ieņēmumi plānoti 1019 euro, kas ir 80,6 % pret vidējo valstī 1264 euro. Dotācija no Pašvaldību izlīdzināšanas fonda piešķirta 9 966 343 euro. Tādejādi Augšdaugavas novada pašvaldības vērtētos ieņēmumus veido Iedzīvotāju ienākuma nodoklis 1 5126 888 euro, Nekustamā īpašuma nodoklis 1 266 621 euro un minētā dotācija, kā rezultātā novada ieņēmumi pēc izlīdzināšanas sastāda 26,4 milj. euro (2025. gadā 25,2 milj. euro, 2024. gadā 23,6 milj. euro, 2023. gadā 22,6 milj. euro), kas veido 5,4 % palielinājumu pret 2025. gadu. Valstī vidējais pieaugums ir 6 %.
Iedzīvotāju ienākuma nodokļa ieņēmumu prognoze pašvaldības budžetā balstīta uz Finanšu ministrijas budžeta prognozi 2026. gadam, ņemot vērā, ka pašvaldības saņem 78 % no valstī iekasētā IIN. Īpatsvaru katram gadam nosaka pēc faktiskajiem IIN ieņēmumu izpildes rezultātiem attiecīgajā pašvaldībā pirms diviem gadiem. Augšdaugavas novadam īpatsvars ik gadu nedaudz samazinās. Salīdzinot ar 2025. gada faktisko izpildi 13 929 122 euro, IIN ieņēmumu plāns ir palielināts par 861437 euro (6,18 %). Augšdaugavas novada pašvaldībā 2026. gadam tiek prognozēts, ka IIN saņemsim 14 790 559 euro, kas savukārt pret 2025. gadam plānoto (13 766 201 euro) ir ar 7,44 % pieaugumu. IIN pieaugumu galvenokārt nodrošinās minimālās algas pieaugums. Kopš 2025. gada, atšķirībā no iepriekšējiem gadiem, iespējamā IIN ieņēmumu pārpilde netiek ieskaitīta pašvaldības budžetā. Pašvaldību ieņēmumi virs garantētās IIN prognozes 2026. gadā tiek ieskaitīti speciālā Valsts kases kontā un 2027. gadā tiek novirzīti pašvaldību aizņēmumu saistību dzēšanai. Pašvaldībām līdz 2027. gada 1.februārim jāpieņem domes lēmums par pašvaldības ieņēmumu summas apmēru 2026. gadā virs garantētās iedzīvotāju ienākuma nodokļa ieņēmumu prognozes attiecināšanu uz valsts aizdevumu pamatsummu maksājumu dzēšanu, gadījumā ja izveidosies plānotā nodokļa pārpilde. Pašvaldība 2025. gadā virs plānotā saņēma 162 921,65 euro, kurus novirzīja aizņēmumu dzēšanai 2026. gadā.
Nekustamā īpašuma nodoklis 2026. gadā plānots 1,5 milj. euro, kas ir par 11,2 % mazāk nekā 2025. gada faktiski iemaksāts. Nodokļa ieņēmumu faktiskā izpilde 2025. gadā pārsniedza plānoto par 192,1 tūkst. euro, jo tika iekasēti iepriekšējo gadu parādi, kā arī uzlabojusies savlaicīgā nodokļa maksājumu veikšana.
Ieņēmumus no Dabas resursu nodokļa plānojam 1063,9 tūkst. euro apmērā, kas ir ar samazinājumu pret 2025. gada faktisko izpildi par 45,8 tūkst. euro, jo Dabas resursu nodokļa likums paredz, ka par 10 % pieaugs ieskaitījums pašvaldības budžetā par dabas resursu ieguvi, savukārt par atkritumu apglabāšanu sadales % paliek tāds pats nodokļa maksājumā pašvaldībai.
Dažāda veida pašvaldības ieņēmumi plānoti 2,44 milj. euro. Lielāku daļu no ieņēmumiem veido ieņēmumi no zemes nomas 363,3 tūkst. euro, par komunālajiem pakalpojumiem 289,8 tūkst. euro, maksa par personu uzturēšanos sociālās aprūpes centros 655,7 tūkst. euro un ieņēmumi no maksas par izglītības pakalpojumiem 378,5 tūkst. euro.
Pārējie ieņēmumi pašvaldībā paredzēti 836 tūkst. euro, lielāko tiesu veido plānotie ieņēmumi no īpašumu pārdošanas 814,8 tūkst. euro.
Augšdaugavas novada pašvaldības pamatbudžeta izdevumi 2026. gadam plānoti 53 milj. euro un tie ir novirzīti pašvaldības funkciju izpildes nodrošināšanai. Pašvaldības budžets ir sagatavots pamatojoties uz bāzes izdevumu apjomu, kā arī ņemti vērā un iekļauti budžetā projekti un pasākumi, kas tiek finansēti no ES fondiem, no Valsts budžeta programmām un citiem ar novada domes lēmumu atbalstītiem īpašiem mērķiem. Pašvaldības budžets plānots ņemot vērā 14.10.2021. Domes pieņemto lēmumu Nr. 172 "Par finanšu resursu uzskaites centralizāciju", kā rezultātā kopš 2022. gada 1. janvāra ir veikta virkne centralizētu iepirkumu, kas pakāpeniski izlīdzina atšķirības izdevumu izmaksās starp pilsētu, apvienību, pagastu pārvaldēm, pašvaldības iestādēm. Uz 2026. gada sākumu pašvaldībā darbojas 11 administrācijas iestādes, 22 izglītības iestādes, 1 kultūras un 2 sociālās iestādes, 1 aģentūra, Bāriņtiesa, Dzimtsarakstu nodaļa un Vēlēšanu komisija, kā arī pērn izveidotā Augšdaugavas novada pašvaldības policija.
Pašvaldības iestāžu budžeta izdevumi plānoti ņemot par pamatu iepriekšējos periodos faktiski patērēto apjomu par šādām izdevumu pozīcijām kā kurināmais, izdevumi par siltuma pakalpojumiem, par elektrību, par ūdeni, kanalizāciju, patērēto degvielu, par atkritumu izvešanu. Patērētā apjoma dati iegūti no enerģijas patēriņa datu nolasīšanas un ievadīšanas enerģijas monitoringa platformas Ekodomadati. Izdevumi plānoti ņemot vērā nepieciešamību pēc papildus finansējuma izdevumiem, ko uzliek par pienākumu izmaiņas ārējos normatīvajos aktos, piemēram, Ministru kabineta 2015. gada 24. novembra noteikumi Nr. 656 "Noteikumi par minimālās mēneša darba algas apmēru normālā darba laika ietvaros un minimālās stundas tarifa likmes aprēķināšanu", Ministru kabineta 2016. gada 5. jūlija noteikumi Nr. 445 "Pedagogu darba samaksas noteikumi", 2026. gada 13. janvāra noteikumi Nr. 13 "Noteikumi par piemaksu noteikšanas kārtību un to apmēru valsts un pašvaldības institūcijās 2026. gadā" un iepriekš pieņemtie domes lēmumi, piemēram, par izglītojamo ēdināšanu no pašvaldības līdzekļiem, un citi sociālās aizsardzības saistošie noteikumi.
3. attēls. Augšdaugavas novada pašvaldības 2026. gada budžeta izdevumu pēc funkciju klasifikācijas struktūra, %
Izdevumi atlīdzībai 2026. gadam plānoti 32,1 milj. euro un pret 2025. gada faktisko veido pieaugumu 5 %, nodrošinot minimālās algas pieaugumu par 50 euro sasniedzot 780 euro. 2026. gadā tiek turpināta veselības apdrošināšanas polišu iegāde pašvaldības iestāžu darbiniekiem, kuri nodarbināti uz darba līguma pamata pilnu darba laiku vai nepilnu darba laiku vismaz 0,5 amata slodzes, kur kopējais tam novirzītais finansējums 222,2 tūkst. euro.
Ik gadu pašvaldības budžeta izdevumu lielākā daļa, t.i. 38 % tiek novirzīta Izglītībai 20,1 milj. euro. Augšdaugavas novada pašvaldībā izglītības funkciju nodrošina 22 izglītības iestādes, no tām 6 vidusskolas Ilūkstes Raiņa vidusskola, Bebrenes vispārizglītojošā un profesionālā vidusskola, Salienas vidusskola, Sventes vidusskola, Špoģu vidusskola, Zemgales vidusskola, 7 pamatskolas Vaboles pamatskola, Biķernieku pamatskola, Kalupes pamatskola, Laucesas pamatskola, Lāču pamatskola, Naujenes pamatskola, Randenes pamatskola. Novadā darbojas 3 pirmsskolas izglītības iestādes Ilūkstē "Zvaniņš", Naujenē "Rūķītis", Nīcgalē "Sprīdītis". Ar interešu izglītību saistītas iestādes novadā ir 5 Ilūkstes bērnu un jauniešu centrs, Ilūkstes Mūzikas un mākslas skola, Naujenes Mūzikas un mākslas skola, Špoģu Mūzikas un mākslas skola, Augšdaugavas novada sporta skola. Valsts finansējums tiek piešķirts Medumu Iespēju pamatskolas darbībai 1,1 milj. euro un pašvaldība papildus piešķir 54,4 tūkst. euro.
Izdevumi plānoti izglītības iestāžu uzturēšanai un ar izglītību saistīto pasākumu finansēšanai. Augšdaugavas novada pašvaldība, lai varētu nodrošināt pilnvērtīgu vispārizglītojošo skolu mācību procesu papildus piešķir 1,5 milj. euro finansējumu no pašvaldības budžeta izglītības iestāžu atalgojumam, šim mērķim periodam no 1. janvāra līdz 31.decembrim no valsts plānojam saņemt mērķdotāciju 9,5 milj. euro. Izglītojamo ēdināšanai plānoti 1446,6 tūkst. euro, no kuriem 341,1 tūkst. euro sedz vecāku maksājums, 938,2 tūkst.euro pašvaldības budžeta līdzekļi, 167,4 tūkst. euro valsts finansējums. Valsts finansējums 50 % apmērā sedz 1. 4. klašu audzēkņu ēdināšanu, pārējos 50 % sedz pašvaldība. Pašvaldība papildus nodrošina 5. 6. gadnieku pirmsskolās un 5. 9. klašu audzēkņu ēdināšanu un dienā uz vienu izglītojamo 1,10 euro apmērā sedz pārtikas iegādes izdevumus. Pašvaldība pilnīgi sedz virtuves un tās darbinieku uzturēšanas izdevumus.
Pašvaldības finansējums mācību līdzekļu iegādei no pašvaldības līdzekļiem tiek plānota 120,1 tūkst. euro. Izglītojamo pārvadājumi pašvaldībai izmaksā 1,4 milj. euro, kas ir par 19 % vairāk kā pērn.
2026. gada budžetā atbalstīti šādi vērienīgākie investīciju projekti Izglītības jomā turpinās ERAF projekts "Infrastruktūras un mācību vides pilnveide efektīvas, kvalitatīvas un mūsdienīgas izglītības īstenošanai Medumu speciālajā izglītības iestādē" 149,7 tūkst. euro, ESF+ projekti "Pedagogu profesionālā atbalsta sistēmas izveide" 121,9 tūkst. euro, "STEM un pilsoniskās līdzdalības norises plašākai izglītības pieredzei un karjeras izvēlei" 90 tūkst. euro, "Skola kopienai" 45,0 tūkst.euro, ANM projekts "Digitālā darba ar jaunatni sistēmas attīstība pašvaldībā" 31,6 tūkst. euro, projekta Latvijas skolas soma īstenošana 40,1 tūkst. euro. No pašvaldības budžeta līdzekļiem Ugunsdrošības sistēmas montāžas un Zibensaizsardzības sistēmas montāža Bebrenes pirmsskolas izglītības iestādē "Mazputniņš" 32,8 tūkst. euro, Novada izglītības un izglītības ekosistēmas attīstības stratēģijas 2026. 2030. gadam izstrādei 29 tūkst. euro, skolēnu pārvadāšanā iesaistīto autobusu remontiem plānoti 171,6 tūkst. euro, energoefektivitātes pasākumu veikšanai 40 tūkst. euro, kur plānots izglītības iestādēs nomainīt novecojošās elektriskās ierīces.
Plānoti līdzekļi 1025,0 tūkst. euro savstarpējo norēķinu veikšanai ar citām pašvaldībām par izglītības pakalpojumu sniegšanu novada bērniem. Savukārt no citām pašvaldībām saņemt plānojam 0,86 milj. euro.
2026. gada budžeta izdevumu 16 % daļu ir Sociālā aizsardzība 8,36 milj. euro un Veselība 0,23 milj. euro. Veselības jomā plānoti valsts līdzekļi 6 feldšeru-vecmāšu punktu uzturēšanai 100,9 tūkst. euro un pašvaldības finansējums 5,6 tūkst. euro 3 ārsta palīgu punktu uzturēšanai un Donoru dienu atbalstam 6,4 tūkst. euro.
2026. gada budžetā Veselības jomā plānots turpināt ESF projektu "Pasākumi vietējās sabiedrības veselības veicināšanai un slimību profilaksei Augšdaugavas novadā" 120,5 tūkst. euro.
Augšdaugavas novada pašvaldībā sociālo funkciju īstenošanu nodrošina šādas iestādes un struktūrvienības, kuru plānotie izdevumi ir ietverti budžetā: