44. pants
Faktiskais īpašnieks

Šīs nodaļas izpratnē faktiskais

īpašnieks ir jebkura fiziskā persona - Eiropas Savienības

dalībvalsts, tās atkarīgās vai saistītās teritorijas rezidents -,

kura saņem uzkrājumu ienākuma maksājumu vai kuras labā uzkrājumu

ienākuma maksājums tiek nodrošināts, izņemot gadījumu, kad šāda

persona iesniedz pierādījumus, ka uzkrājumu ienākuma maksājums

nav saņemts vai nodrošināts tās labā, proti, ja persona atbilst

vismaz vienam no šādiem nosacījumiem:

1) tā darbojas kā izmaksātājs šā

likuma 45.panta izpratnē;

2) tā darbojas juridiskās personas

labā, tādas personas labā, kuras ienākumi tiek aplikti ar

nodokļiem saskaņā ar vispārpiemērojamiem nodokļu normatīvajiem

aktiem, pārvedamu vērtspapīru kolektīvo ieguldījumu fonda labā

vai šā likuma 45.panta pirmās daļas 2.punktā minētās vienības

labā, atklājot šīs vienības nosaukumu un adresi šā likuma

45.panta pirmās daļas 2.punktā minētajai saimnieciskajai

vienībai, kura izmaksā uzkrājumu ienākumu un šo informāciju nodod

tās Eiropas Savienības dalībvalsts, tās atkarīgās vai saistītās

teritorijas kompetentajai iestādei, kurā saimnieciskā vienība ir

izveidota;

3) tā darbojas citas fiziskās

personas labā, kas ir faktiskais īpašnieks, un atklāj

izmaksātājam šā faktiskā īpašnieka identitāti saskaņā ar šā

likuma 42.panta otro daļu.