1. pants

Izdarīt Ministru kabineta 2016. gada 5. janvāra

noteikumos Nr. 20 "Kārtība, kādā finanšu iestāde izpilda finanšu

kontu pienācīgas pārbaudes procedūras un sniedz Valsts ieņēmumu

dienestam informāciju par finanšu kontiem" (Latvijas Vēstnesis,

2016, 9. nr.; 2017, 8. nr.; 2018, 73. nr.; 2019, 221. nr.; 2020,

136. nr.; 2021, 122. nr.) šādus grozījumus:

1.1. aizstāt noteikumu tekstā vārdus "Noziedzīgi iegūtu

līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas novēršanas

likums" (attiecīgā locījumā) ar vārdiem "Noziedzīgi iegūtu

līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas

finansēšanas novēršanas likums" (attiecīgā locījumā);

1.2. izteikt 1.1. apakšpunktu šādā redakcijā:

"1.1. automātiskajā informācijas apmaiņā par finanšu kontiem

iesaistīto valstu un teritoriju (turpmāk - iesaistītā valsts)

saraksta publicēšanas kārtību un kontu kategorijas noteikšanas

datumu;";

1.3. papildināt 1. nodaļu ar 6.1 un

6.2 punktu šādā redakcijā:

"6.1 Finanšu ministrijas sagatavoto iesaistīto

valstu sarakstu publicē oficiālajā izdevumā "Latvijas Vēstnesis"

un aktualizēto sarakstu piemēro no nākamā gada 1. janvāra pēc tā

publicēšanas. Šajā sarakstā tiek norādītas arī tās iesaistītās

valstis, attiecībā uz kuru rezidentiem finanšu iestāde ir tiesīga

nepiemērot pienācīgas pārbaudes procedūras, izņemot šo noteikumu

46.1. un 51.1. apakšpunktā minētos nosacījumus, un nesniegt

Valsts ieņēmumu dienestam likuma "Par nodokļiem un nodevām" 100.

panta pirmajā daļā minēto informāciju.

6.2 Attiecībā uz tām valstīm, ar kurām tiek

papildināts iesaistīto valstu saraksts un par kuru nodokļu

rezidentiem finanšu iestādei ir pienākums sniegt informāciju

Valsts ieņēmumu dienestam saskaņā ar likuma 100. pantu, par kontu

kategorijas noteikšanas datumu uzskata dienu, pirms piemērojams

aktualizētais iesaistīto valstu saraksts.";

1.4. svītrot 10.1.1. un 10.1.2. apakšpunktā vārdus "šo

noteikumu pielikumā norādītajā";

1.5. papildināt 2. nodaļu ar 19.2 punktu šādā

redakcijā:

"19.2 Ja iesaistītā valsts nodrošina pakalpojumu,

ar kuru iespējams elektroniski, bez maksas pārliecināties par

konta turētāja vai patiesā labuma guvēja identitāti un nodokļu

rezidenci, finanšu iestāde var izmantot šo pakalpojumu.";

1.6. papildināt noteikumus aiz 3. nodaļas nosaukuma "3.

Pienācīgas pārbaudes noteikumi iepriekšpastāvējušiem fizisko

personu kontiem" ar 3.1. apakšnodaļas nosaukumu šādā

redakcijā:

"3.1. Pienācīgas pārbaudes vispārīgie noteikumi

iepriekšpastāvējušiem fizisko personu kontiem";

1.7. izteikt 21. punktu šādā redakcijā:

"21. Finanšu iestāde pabeidz pienācīgas pārbaudes procedūras

12 mēnešu laikā no kontu kategorijas noteikšanas datuma

iepriekšpastāvējušiem fizisko personu lielas vērtības kontiem un

24 mēnešu laikā no kontu kategorijas noteikšanas datuma

iepriekšpastāvējušiem fizisko personu zemas vērtības

kontiem.";

1.8. izteikt 3.1. apakšnodaļas nosaukumu "3.1. Pienācīgas

pārbaudes noteikumi iepriekšpastāvējušiem fizisko personu zemas

vērtības kontiem" šādā redakcijā:

"3.1.1 Pienācīgas pārbaudes noteikumi

iepriekšpastāvējušiem fizisko personu zemas vērtības kontiem

";

1.9. papildināt 51.2. apakšpunktu ar teikumu šādā

redakcijā:

"Ja finanšu iestādei nav pienākuma piemērot minētās

procedūras, tā, lai noteiktu konta turētāja patieso labuma

guvēju, piemēro pēc būtības līdzīgas procedūras.";

1.10. aizstāt 54. punktā skaitli un vārdu "3.1.

apakšnodaļā" ar skaitli un vārdu "3.1.1

apakšnodaļā";

1.11. svītrot 63. punktu;

1.12. aizstāt 64. punktā vārdus "vienas XML datnes

formātā" ar vārdiem "XML datnes formātā, ja nepieciešams, dalot

vairākās datnēs";

1.13. aizstāt 69. punktā vārdus un skaitļus "nulles

ziņojumu, ievērojot šo noteikumu 62., 63. un 64. punktu" ar

vārdiem "apliecinājumu, izmantojot Valsts ieņēmumu dienesta

elektroniskās deklarēšanas sistēmu";

1.14. svītrot 79. punktu;

1.15. papildināt informatīvo atsauci uz Eiropas

Savienības direktīvām ar 3. punktu šādā redakcijā:

"3) Padomes 2023. gada 17. oktobra Direktīvas (ES) 2023/2226,

ar ko groza Direktīvu 2011/16/ES par administratīvu sadarbību

nodokļu jomā.";

1.16. svītrot pielikumu.