13. pants

Vienreizējā maksājuma aprēķins ir balstīts uz šādiem

pamatprincipiem:

13.1. Tas ir iepriekš noteikts - vienreizējā maksājuma

piemērošanas nosacījumi un tā maksimālais apjoms noteikts MKN

5.1 punktā.

13.2. Tas ir objektīvs - vienreizējā maksājuma apjoms

noteikts, balstoties uz nacionālās atbalsta shēmas faktiskajiem

izdevumiem.

13.3. Tas ir taisnīgs - vienreizējo maksājumu piemēros

vienam finansējuma saņēmējam, kurš tiks noteikts ierobežotas

projektu iesniegumu atlases ietvaros.

13.4. Tas ir pierādāms - vienreizējais maksājums ir

noteiktas pamatojoties uz:

13.4.1. finansējuma saņēmēja faktiski izmaksāto finanšu apjomu

mājsaimniecībām enerģijas izmaksu segšanas un energoresursu cenu

kāpuma kompensācijām 2022./2023. gada apkures sezonā;

13.4.2. finansējuma saņēmēja projekta vadības un īstenošanas

personāla izmaksām atbilstoši esošajai atalgojuma politikai

iestādē;

13.4.3. CSP oficiālajiem datiem, ALTUM administrētajiem

projektu datiem un nacionālajiem normatīvajiem aktiem;

13.4.4. VK ziņojumu, kura ietvaros ir vērtēta finansējuma

saņēmēja administrētā atbalsta pasākuma iekšējā kontroles

sistēma. VK revīzijā tika pārbaudīts:

- vai finansējuma saņēmējam ir izveidota atbilstoša

kontroles sistēma, ievērojot atbalsta specifiku un

nosacījumus;

- vai ir izstrādāta atbilstoša metodika / iekšējā kārtība,

lai pārliecinātos par kompensācijas saņēmēju rēķinos norādītās

informācijas patiesumu un aprēķinu pareizību;

- vai ir nodrošināts atbilstošs pienākumu un atbildības

sadalījums, lai nodrošinātu kompensācijas izmaksu atbilstību

attiecināmiem tiesību aktiem;

- vai kompensācijas rēķins un aprēķins tiek pārbaudīts un

izmaksāts atbilstošā apmērā.

VK izlases veidā ir pārbaudījusi 14 atbalsta pasākuma

kompensācijas pieprasījumus un 14 kompensācijas saņēmēju

izrakstītos rēķinus un sniegusi viedokli par kopējo summu 41

557 189.79 EUR.

VK revīzijā tika secināts, ka uz pārskata perioda beigām ir

izveidota tāda kontroles sistēma, kas nodrošina pārliecību, ka

energoresursu cenu ārkārtēja pieauguma samazinājuma pasākumiem

piešķirtie līdzekļi tiek izlietoti atbilstoši mērķim un ievērojot

attiecināmos tiesību aktus.

13.4.5. Ņemot vērā, ka VK revīzijas ietvaros nav veikusi

pārbaudes par finansējuma saņēmēja īstenoto pēcpārbaužu

rezultātiem, t.i., nav vērtējusi finansējuma saņēmēja

pēcpārbaudes plānā iekļauto centralizētās siltumapgādes tirgotāju

papildu iesniegtos klientu dokumentus, lai gūtu pārliecību, ka

klienta/-u norādītā informācija sakrīt ar kompensācijas

pieteikumā un rēķinos norādīto informāciju, vadošā iestāde un

sadarbības iestāde izlases veidā izvērtēja finansējuma saņēmēja

īstenoto pēcpārbaužu rezultātus (veiktās pēcpārbaudes no 2022.

gada decembra līdz 2023. gada jūlijam).

Vadošā iestāde un sadarbības iestāde veica 2022./2023. gada

apkures sezonā (01.10.2022.-30.04.2023) administrēto

centralizētās siltumapgādes maksas kompensācijas atbalsta

pasākuma, tai skaitā finansējuma saņēmēja veikto pēcpārbaužu,

virspārbaudi30.

Pārbaudes mērķis - gūt pārliecību, ka finansējuma saņēmēja

pēcpārbaudes tiek veiktas atbilstoši atbalsta pasākuma

normatīvajiem aktiem, ka izdevumu pamatojošajā dokumentācijā

norādītā informācija ir korekta un sakrīt ar kompensācijas

pieteikumā un rēķinā norādīto informāciju, aprēķini ir veikti

matemātiski precīzi, pārbaudīti un izmaksāti atbilstošā

apmērā.

Tika veikta dokumentu un izlases veidā izdevumu pamatojošo

dokumentu pārbaude, izvērtējot, vai:

- pēcpārbaudes plāns/izlases apjoms ir noteikts atbilstoši

un tas ir pietiekams;

- pēcuzraudzības izdevumu pamatojošā dokumentācijā norādītā

informācija sakrīt ar iesniegtajā kompensācijas pieteikumā un

rēķinā norādīto informāciju, un aprēķini ir veikti matemātiski

korekti;

- kompensācijas saņēmējs ir atbilstoši izvērtēts un

atbalsta summa ir izmaksāta;

- nepastāv dubultā finansējuma risks;

- atbalsta piešķiršanas procesā nav konstatējams interešu

konflikta risks.

Ņemot vērā VK 2022. gada veiktās finanšu revīzijas rezultātus

un to, ka izlases veidā, izskatot 14 kompensācijas pieteikumus un

14 rēķinus, VK atbalsta pasākumam nekonstatēja neatbilstības,

vadošās iestādes un sadarbības iestādes pārbaudei riska līmeni

nosaka kā zemu,

līdz ar to pārbaude tika veikta 10% apmērā no finansējuma

saņēmēja veiktajām atbalsta pasākuma pēcpārbaudēm, t.i., izlases

veidā izvēloties 4 atbalsta saņēmējus, t.sk.:

• 2 atbalsta saņēmējus ar lielāko saņemto atbalsta kopsummu,

kuriem tarifu nav apstiprinājusi SPRK31 vai

pašvaldība,

• 1 atbalsta saņēmēju ar lielāko saņemto atbalsta kopsummu,

kura tarifu ir apstiprinājusi pašvaldība un

• 1 ar lielāko saņemtā atbalsta kopsummu, kura tarifu ir

apstiprinājusi SPRK.

Atbalsta pasākuma pamatojošās dokumentācijas pārbaude tika

veikta līdz siltumapgādes pakalpojuma sniedzēja/ piegādātāja

līmenim, ņemot vērā MKN Nr. 876 41.5 32

punktā noteikto.

Pārbaudes apjomā, lai nedublētu veiktās pārbaudes, netika

iekļauti tie centralizētās siltumapgādes pakalpojuma sniedzēji,

kuriem kompensācijas pieteikumu un rēķinu pārbaudi ir veikusi VK

ziņojuma ietvaros. Veikto pārbaužu rezultāts ir

pozitīvs, t.i. gūta pārliecība, ka summa 161 748 390.87

EUR33 ir faktiski izmaksāta un pareiza.