14. pants

Izteikt 15. punktu šādā redakcijā:

"15. Veidlapā "Paskaidrojums par valsts budžeta izpildi"

ministrijas analizē un sniedz skaidrojumus par budžeta

izpildi:

15.1. norāda informāciju par galvenajiem pārskata perioda

pasākumiem:

15.1.1. trīs līdz pieci pasākumi, kuriem ir novirzīti

ministrijas izdevumi;

15.1.2. trīs līdz pieci pasākumi, kuri ir ietekmējuši

ministrijas izdevumu plāna neizpildi (pasākumi bija plānoti, bet

netika īstenoti vai tika īstenoti daļēji). Šos pasākumus norāda,

ja budžeta resora kopējā izdevumu neizpildes procentuālā novirze

no pārskata perioda plāna pārsniedz 15 procentus;

15.2. sniedz skaidrojumu par valsts pamatfunkciju īstenošanu

sadalījumā pa programmām (ja tām nav apakšprogrammu) un

apakšprogrammām (ja programma sadalīta apakšprogrammās):

15.2.1. sadaļā "Paveiktais":

15.2.1.1. norāda pārskata periodā paveikto - pasākumus un

(vai) aktivitātes (ieteicams līdz piecām vienībām), kas ir

bijušas būtiskas ministrijas mērķu sasniegšanai un aptver būtisku

daļu no kopējā pārskata periodā izlietotā finansējuma, uzsverot

lietderību un ieguldījumu sabiedrības un nozares interesēs;

15.2.1.2. sniedz skaidrojumu, kā šīs instrukcijas 15.2.1.1.

apakšpunktā minētie pasākumi un (vai) aktivitātes ietekmē

gadskārtējā valsts budžeta paskaidrojumos plānoto darbības

rezultatīvo rādītāju vērtību sasniegšanu. Skaidrojumu sniedz,

aizpildot budžeta izpildes analīzi par sešiem un deviņiem

mēnešiem;

15.2.2. sadaļā "Izmaiņas":

15.2.2.1. norāda pārskata perioda izpildes izmaiņas pret

iepriekšējā gada atbilstošā pārskata perioda izpildi, ja

finansējuma izmaiņu apmēra novirze (gan pozitīvā, gan negatīvā

izteiksmē) pārsniedz 15 procentus un vienlaikus ir lielāka par 20

000 euro vai ja minētā novirze nesasniedz 15 procentus,

bet ir lielāka par 500 000 euro. Norāda pasākumus un (vai)

aktivitātes (ieteicams līdz piecām vienībām), un iemeslus, kas ir

veicinājuši šīs izmaiņas (sadārdzinājums, izmaksu samazināšanās,

publisko pakalpojumu apjoma izmaiņas, naudas plūsmas laika nobīde

un citi), un, ja ir iespējams novērtēt, katram no tiem norāda

finansējuma izmaiņu apmēru euro un procentos. Skaidrojumu

sniedz, aizpildot budžeta izpildes analīzi par 12 mēnešiem;

15.2.2.2. attiecībā uz programmu 99.00.00 "Līdzekļu

neparedzētiem gadījumiem izlietojums" informāciju par izmaiņām

nesniedz;

15.2.3. sadaļu "Neizpilde" aizpilda, ja pārskata perioda plāna

neizpilde (gan pozitīvā, gan negatīvā izteiksmē) programmā

(apakšprogrammā) un (vai) atsevišķi kādā no izdevumu ekonomiskās

klasifikācijas kodiem (atbilstoši gadskārtējā valsts budžeta

likuma struktūrai) pārsniedz 15 procentus un vienlaikus ir

lielāka par 20 000 euro vai ja minētā neizpilde nesasniedz

15 procentus, bet ir lielāka par 500 000 euro:

15.2.3.1. norāda pasākumus un (vai) aktivitātes, kas ir

radījušas ietekmi uz neizpildi, un skaidro būtiskākos neizpildes

iemeslus. Ja neizpildes iemesli ir saistīti ar apropriāciju

izmaiņām, norāda attiecīgo Finanšu ministrijas rīkojumu numurus.

Tām pamatfunkciju programmām (apakšprogrammām), kuras tiek

īstenotas pēc projektu principa un kurās būtiskas finansējuma

svārstības ir objektīvi atkarīgas no iepriekš neplānotu projektu

un to posmu ieviešanas, atsevišķus neizpildes iemeslus par sešiem

un deviņiem mēnešiem var neuzskaitīt, bet kopumā skaidrot

programmas (apakšprogrammas) mainīgo finansējuma apguvi;

15.2.3.2. sniedz skaidrojumu, kādas ir plānotās darbības

finansējuma apguvei gada ietvaros (ja neizpildes iemesli nav

saistīti ar apropriāciju izmaiņām) (neattiecas uz tām

pamatfunkciju programmām (apakšprogrammām), kuras tiek īstenotas

pēc projektu principa un kurās būtiskas finansējuma svārstības ir

objektīvi atkarīgas no iepriekš neplānotu projektu un to posmu

ieviešanas). Skaidrojumu sniedz, aizpildot budžeta izpildes

analīzi par sešiem un deviņiem mēnešiem;

15.2.3.3. sniedz skaidrojumu, kāds ir vērtējums par potenciāli

slēdzamajiem asignējumiem gada beigās sadalījumā pa izdevumu

ekonomiskās klasifikācijas kodiem atbilstoši gadskārtējā valsts

budžeta likuma struktūrai. Skaidrojumu sniedz, aizpildot budžeta

izpildes analīzi par sešiem un deviņiem mēnešiem;

15.2.3.4. sniedz skaidrojumu, kā potenciāli slēdzamie

asignējumi ietekmē gadskārtējā valsts budžeta paskaidrojumos

plānoto darbības rezultatīvo rādītāju vērtību sasniegšanu.

Skaidrojumu sniedz, aizpildot budžeta izpildes analīzi par sešiem

un deviņiem mēnešiem;

15.2.3.5. sniedz skaidrojumu, kādi ir iemesli, kāpēc slēgtie

asignējumi budžeta izpildes laikā netika pārvirzīti citiem

mērķiem, kur finansējums ir bijis nepietiekams. Skaidrojumu

sniedz, aizpildot budžeta izpildes analīzi par 12 mēnešiem;

15.2.3.6. sniedz skaidrojumu, kāds ir finansējuma apjoms, ja

nākamajā gadā potenciāli ir plānots pieprasīt finansējumu no 74.

budžeta resora programmas 01.00.00 "Apropriācijas rezerve".

Attiecībā uz programmu 99.00.00 "Līdzekļu neparedzētiem

gadījumiem izlietojums" šādu informāciju nesniedz. Skaidrojumu

sniedz, aizpildot budžeta izpildes analīzi par sešiem un deviņiem

mēnešiem;

15.3. sniedz skaidrojumu par Eiropas Savienības politiku

instrumentu un pārējās ārvalstu finanšu palīdzības līdzfinansēto

un finansēto projektu un pasākumu īstenošanu sadalījumā pa

programmām (ja tām nav apakšprogrammu) un apakšprogrammām (ja

programma sadalīta apakšprogrammās):

15.3.1. sadaļā "Paveiktais" norāda pārskata periodā paveikto -

specifiskā atbalsta mērķus un (vai) pasākumus, un (vai) projektus

(izvēlas apakšprogrammai atbilstošāko) (ieteicams līdz piecām

vienībām), kas visuzskatāmāk sniedz informāciju par finansējuma

izlietojumu, un apraksta pārskata periodā tajos paveiktās

darbības un (vai) sasniegumus (ieteicams līdz piecām vienībām

katrā), aptverot būtisku daļu no kopējā pārskata periodā

izlietotā finansējuma un uzsverot lietderību un ieguldījumu

sabiedrības un nozares interesēs. Skaidrojumu sniedz, aizpildot

budžeta izpildes analīzi par 12 mēnešiem;

15.3.2. sadaļu "Neizpilde" aizpilda, ja pārskata perioda plāna

neizpilde programmā (apakšprogrammā) un (vai) atsevišķi kādā no

izdevumu ekonomiskās klasifikācijas kodiem (atbilstoši

gadskārtējā valsts budžeta likuma struktūrai) pārsniedz 15

procentus un vienlaikus ir lielāka par 20 000 euro vai ja

minētā neizpilde nesasniedz 15 procentus, bet ir lielāka par 500

000 euro. Skaidrojumu sniedz, aizpildot budžeta izpildes

analīzi par 12 mēnešiem:

15.3.2.1. norāda specifiskā atbalsta mērķus un (vai)

pasākumus, un (vai) projektus, kas ir radījuši ietekmi uz

neizpildi, un skaidro būtiskākos neizpildes iemeslus;

15.3.2.2. sniedz skaidrojumu, kādi ir iemesli, kāpēc slēgtie

asignējumi budžeta izpildes laikā netika pārvirzīti citu projektu

un pasākumu īstenošanai, kur finansējums ir bijis nepietiekams un

ir bijis pieprasīts no 74. budžeta resora programmas 80.00.00

"Nesadalītais finansējums Eiropas Savienības politiku instrumentu

un pārējās ārvalstu finanšu palīdzības līdzfinansēto projektu un

pasākumu īstenošanai";

15.4. sadaļā "Citi jautājumi":

15.4.1. norāda, vai plānots pieprasīt papildu finansējumu no

74. budžeta resora programmas 80.00.00 "Nesadalītais finansējums

Eiropas Savienības politiku instrumentu un pārējās ārvalstu

finanšu palīdzības līdzfinansēto projektu un pasākumu

īstenošanai". Ja ir plānots, norāda finansējuma apmēru un

skaidrojumu. Informāciju sniedz, aizpildot budžeta izpildes

analīzi par sešiem un deviņiem mēnešiem;

15.4.2. ja nepieciešams, norāda citus analītiskos

skaidrojumus, tai skaitā atbildes uz Finanšu ministrijas papildu

jautājumiem."