Vairogs70. pants
Spēkā · redakcija pārbaudīta 2026-05-18
Noteikumi stājas spēkā 2025. gada 1. janvārī.
71
Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks
1. pielikums
Latvijas Bankas 2024. gada 28. oktobra
noteikumiem Nr. 331
Bilances pārskats (IBS 01.00)
Aktīvi (IBS 01.01) (veselos euro)
Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsValsts kodsValūtas kodsDarījuma partnera sektora kodsSumma
t. sk. tirdzniecības portfeļa pozīciju summa
A
B
C
D
E
01
02
Nauda kasē10100
X
X
X
Prasības pret MFI10200
X
X
X
X
Prasības uz pieprasījumu10210
X
X
Pārējās prasības pret MFI10220
X
X
Prasības pret klientiem10300
X
X
X
Īstermiņa aizdevumi10310
X
Ilgtermiņa aizdevumi10320
X
Pārējās prasības pret klientiem10330
X
Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu10400
X
X
X
Īstermiņa parāda vērtspapīri10410
X
X
X
X
Ilgtermiņa parāda vērtspapīri10420
X
X
X
X
Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu10500
X
X
X
Akcijas, kas tiek tirgotas regulētos tirgos10510
X
X
X
X
Akcijas, kas netiek tirgotas regulētos tirgos10520
X
Citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu10530
X
Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības un alternatīvo ieguldījumu fondu ieguldījumu daļas10600
X
X
X
Atvasinātie finanšu instrumenti10700
X
X
Nemateriālie aktīvi10800
X
X
X
X
t. sk. avansa maksājumi10810
X
t. sk. programmatūras aktīvi10820
X
X
X
Pamatlīdzekļi10900
X
X
X
X
t. sk. avansa maksājumi10910
X
Nākamo periodu izdevumi un uzkrātie ienākumi11000
X
Pārējie aktīvi11100
Kopā aktīvi
(10100+10200+10300+10400+10500+10600+10700+10800+10900+
+11000+11100)10000
X
X
X
Pasīvi (IBS 01.02) (veselos euro)
Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsValsts kodsValūtas kodsDarījuma partnera sektora kodsSumma
t. sk. tirdzniecības portfeļa pozīciju summa
A
B
C
D
E
01
02
Saistības pret MFI20100
X
X
X
X
Īstermiņa aizņēmumi20110
X
X
Ilgtermiņa aizņēmumi20120
X
X
Pārējās saistības pret MFI20130
X
X
Saistības pret klientiem20200
X
X
X
X
Īstermiņa aizņēmumi20210
X
Ilgtermiņa aizņēmumi20220
X
Pārējās saistības pret klientiem20230
X
Emitētie parāda vērtspapīri20300
X
X
X
Atvasinātie finanšu instrumenti20400
X
X
Nākamo periodu ienākumi un uzkrātie izdevumi20500
X
Uzkrājumi parādiem un saistībām20600
X
X
X
X
Pārējās saistības20700
Kapitāls un rezerves20800
X
X
X
X
Apmaksātais pamatkapitāls20810
X
X
Akciju emisijas uzcenojums20820
X
X
X
X
Pašu akcijas un daļas ( )20830
X
X
X
X
Rezerves kapitāls un pārējās rezerves20840
X
X
X
X
Uzkrātais rezultāts pārējos apvienotajos ienākumos20850
X
X
X
X
Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa vai zaudējumi20860
X
X
X
X
Pārskata gada peļņa vai zaudējumi20870
X
X
X
X
Kopā pasīvi
(20100+20200+20300+20400+20500+20600+20700+20800)20000
X
X
X
Ārpusbilances pozīcijas (IBS 01.03)(veselos euro)
Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsValsts kodsValūtas kodsSumma
A
B
C
D
01
Iespējamās saistības31000
X
X
Galvojumi31010
Pārējās iespējamās saistības31020
Saistības pret klientiem32000
Pārskata gada peļņas vai zaudējumu aprēķins (IBS 02.00)
(veselos euro)
Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsRezidenti
Nerezidenti
Kopā
(01+02)
A
B
01
02
03
Tīrie procentu ienākumi (1110 1120)1100
X
X
Procentu ienākumi (1111+...+1115)1110
X
X
Procentu ienākumi no prasībām pret MFI1111
Procentu ienākumi no prasībām pret klientiem1112
Procentu ienākumi no īstermiņa parāda vērtspapīriem un citiem vērtspapīriem ar fiksētu ienākumu1113
X
X
Procentu ienākumi no ilgtermiņa parāda vērtspapīriem un citiem vērtspapīriem ar fiksētu ienākumu1114
X
X
Pārējie procentu ienākumi1115
Procentu izdevumi (1121+...+1125)1120
X
X
Procentu izdevumi par saistībām pret MFI1121
Procentu izdevumi par saistībām pret klientiem1122
Procentu izdevumi par emitētajiem īstermiņa parāda vērtspapīriem1123
X
X
Procentu izdevumi par emitētajiem ilgtermiņa parāda vērtspapīriem1124
X
X
Pārējie procentu izdevumi1125
Dividenžu ienākumi (1210+1220+1230)1200
No akcijām, kas tirgotas regulētos tirgos1210
No akcijām, kas nav tirgotas regulētos tirgos1220
No citiem vērtspapīriem ar nefiksētu ienākumu1230
Komisijas naudas un citi līdzīgi ienākumi (1310+1320+1330)1300
Komisijas maksas ienākumi no sākotnējā tirgus1310
Komisijas maksas ienākumi no otrreizējā tirgus1320
Pārējie ienākumi1330
Komisijas naudas un citi līdzīgi izdevumi1400
Finanšu instrumentu tirdzniecības darījumu peļņa vai zaudējumi1500
X
X
Finanšu instrumentu pārvērtēšanas rezultāts (1610+...+1650)1600
X
X
Ārvalstu valūtu pārvērtēšanas rezultāts1610
X
X
Parāda vērtspapīru pārvērtēšanas rezultāts1620
X
X
Akciju un citu vērtspapīru ar nefiksētu ienākumu pārvērtēšanas rezultāts1630
X
X
Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecību un alternatīvo ieguldījumu fondu ieguldījumu daļu pārvērtēšanas rezultāts1640
X
X
Citu finanšu instrumentu pārvērtēšanas rezultāts1650
X
X
Finansiālās darbības peļņa vai zaudējumi
(1100+1200+1300 1400+1500+1600)1000
X
X
Citi parastie ienākumi2000
Administratīvie izdevumi (3110+...+3150)3100
Padomei un valdei samaksātais atalgojums3110
Personāla atalgojums3120
Valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas3130
Nodokļi3140
Pārējie administratīvie izdevumi3150
Nemateriālo aktīvu vērtības amortizācija un pamatlīdzekļu vērtības nolietojums (3210+3220+3230)3200
X
X
Nemateriālie aktīvi3210
X
X
Lietošanas tiesību aktīvi operatīvajā nomā3220
X
X
Pārējie pamatlīdzekļi3230
X
X
Citi parastie izdevumi3300
Izdevumi par uzkrājumiem parādiem un saistībām (3410+3420+3430)3400
X
X
Par uzkrājumiem aktīvu un ārpusbilances saistību vērtības samazinājumam3410
X
X
Par uzkrājumiem pārējām saistībām3420
X
X
Parādu norakstīšanas zaudējumi3430
Uzkrājumu samazināšanas ienākumi (3510+3520)3500
X
X
Vispārējo uzkrājumu samazinājums3510
X
X
Norakstīto aktīvu atgūšana3520
Pamatdarbības peļņa vai zaudējumi
(1000+2000 3100 3200 3300 3400+3500)4000
X
X
Ārkārtas ienākumi5000
Ārkārtas izdevumi6000
Pelņa vai zaudējumi pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa aprēķināšanas (4000+5000 6000)7000
X
X
Uzņēmumu ienākuma nodoklis8000
X
X
Pārskata gada nesadalītā peļņa vai zaudējumi
(7000 8000)9000
X
X
Bilances pozīciju "Atvasinātie finanšu instrumenti" izvērsums
(bilances pārskata 10700. un 20400. pozīcijas izvērsums) (IBS 03.00)
(veselos euro)
Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsAtvasināto finanšu instrumentu patiesā vērtība
Atvasināto finanšu instrumentu nosacītā pamatvērtība
aktīvs
pasīvs
Procentu atvasinātie finanšu instrumenti
Ārvalstu valūtu un zelta atvasinātie finanšu instrumenti
Kapitāla vērtspapīru atvasinātie finanšu instrumenti
Dārgmetālu (izņemot zeltu) atvasinātie finanšu instrumenti
Citu preču atvasinātie finanšu instrumenti
Kopā (03+04+06+07+08)
kopā
t. sk. ar sākotnējo termiņu, kas īsāks par 14 dienām
A
B
01
02
03
04
05
06
07
08
09
Ārpus biržas tirgotie atvasinātie finanšu instrumenti (0011+...+0014)0010
Nākotnes līgumi (forwards)0011
Mijmaiņas līgumi0012
Nopirktie iespēju līgumi0013
Pārdotie iespēju līgumi0014
Biržā tirgotie atvasinātie finanšu instrumenti (0021+...+0024)0020
Nākotnes līgumu (futures) garā pozīcija0021
Nākotnes līgumu (futures) īsā pozīcija0022
Nopirktie iespēju līgumi0023
Pārdotie iespēju līgumi0024
Kopā atvasinātie finanšu instrumenti (0010+0020)0030
t. sk. atvasināto finanšu instrumentu ar pozitīvu patieso vērtību kopsumma0031
X
X
t. sk. atvasināto finanšu instrumentu ar negatīvu patieso vērtību kopsumma0032
X
X
Aktīvi pārvaldīšanā (IBS 04.00)
(veselos euro)
Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsValsts kodsDarījuma partnera sektora kodsSumma
A
B
C
D
01
Klientu rezidentu līdzekļu ieguldījumi finanšu instrumentos
(1100+1200+1300+1400+1500+1600)1000
X
X
Prasības pret MFI (1110+1120)1100
X
X
Prasības uz pieprasījumu1110
X
Pārējās prasības pret MFI1120
X
Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu (1210+1220)1200
X
X
Īstermiņa parāda vērtspapīri1210
Ilgtermiņa parāda vērtspapīri1220
Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu (1310+1320+1330)1300
X
X
Akcijas, kas tiek tirgotas regulētos tirgos1310
Akcijas, kas netiek tirgotas regulētos tirgos1320
Citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu1330
Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības un alternatīvo ieguldījumu fondu ieguldījumu daļas1400
Atvasinātie finanšu instrumenti1500
X
Pārējie aktīvi pārvaldīšanā1600
Klientu nerezidentu līdzekļu ieguldījumi finanšu instrumentos
(2100+2200+2300+2400+2500+2600)2000
X
X
Prasības pret MFI
(2110+2120)2100
X
X
Prasības uz pieprasījumu2110
X
Pārējās prasības2120
X
Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu
(2210+2220)2200
X
X
Īstermiņa parāda vērtspapīri2210
Ilgtermiņa parāda vērtspapīri2220
Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu
(2310+2320+2330)2300
X
X
Akcijas, kas tiek tirgotas regulētos tirgos2310
Akcijas, kas netiek tirgotas regulētos tirgos2320
Citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu2330
Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības un alternatīvo ieguldījumu fondu ieguldījumu daļas2400
Atvasinātie finanšu instrumenti2500
X
Pārējie aktīvi pārvaldīšanā2600
Kopā klientu līdzekļu ieguldījumi finanšu instrumentos (1000+2000)3000
X
X
Ieguldījumu brokeru sabiedrības turējumā esošie klientu naudas līdzekļi (IBS 05.00)
(veselos euro)
Pozīcijas nosaukumsPozīcijas
kodsSumma
A
B
01
Klientu naudas līdzekļi ieguldījumu brokeru sabiedrības turējumā esošajos norēķinu kontos (0011+0012)0010
Naudas līdzekļi klientu finanšu instrumentu individuālai pārvaldīšanai saskaņā ar klientu pilnvarojumu0011
Naudas līdzekļi pārējo starpniecības darījumu veikšanai0012
Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks
2. pielikums
Latvijas Bankas 2024. gada 28. oktobra
noteikumiem Nr. 331
Izmantotie kodi
Nosaukums
Kods
Skaidrojums
Darījuma partnera sektora kodsSK11Nefinanšu sabiedrībasSK121Centrālā bankaSK122Noguldījumus pieņemošas sabiedrības, izņemot centrālo bankuSK123Naudas tirgus fondiSK124Ieguldījumu fondi, izņemot naudas tirgus fondus, un alternatīvo ieguldījumu fondiSK125Citi finanšu starpnieki, izņemot apdrošināšanas sabiedrības un pensiju fondusSK126Finanšu palīgsabiedrībasSK127Piesaistošās finanšu iestādes un naudas aizdevējiSK128Apdrošināšanas sabiedrībasSK129Pensiju fondiSK1311Centrālās valdībasSK1312Pavalsts valdībasSK1313Vietējās valdībasSK1314Sociālās nodrošināšanas fondiSK14MājsaimniecībasSK15Mājsaimniecības apkalpojošās bezpeļņas organizācijas
Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks