120. pants

Iekšējā audita funkcijas ietvaros, izmantojot uz risku balstītu pieeju, veic:

120.1. sabiedrības darbības efektivitātes un rezultātu novērtēšanu;

120.2. visu sabiedrības darbības veidu un struktūrvienību, tai skaitā ārpakalpojumā nodoto funkciju, darbības atbilstības sabiedrības stratēģijai, plāniem, politikām un procedūrām novērtēšanu, tostarp sabiedrības darbības risku pārvaldības jomā, ņemot vērā risku kontroles funkcijas un risku komitejas (ja tāda ir izveidota) sniegto novērtējumu par faktisko risku atbilstību kopējo risku, kurus sabiedrība vēlas uzņemties, lai atbilstoši tās komercdarbības modelim nodrošinātu darbības mērķu sasniegšanu, līmenim;

120.3. sabiedrībā noteikto politiku un procedūru atbilstības normatīvo aktu prasībām, sabiedrības stratēģijai, kā arī sabiedrības padomes un valdes lēmumiem pārbaudi;

120.4. sabiedrības kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa pārbaudi, tai skaitā tā efektivitātes, pilnīguma un atbilstības sabiedrības darbībai novērtēšanu;

120.5. risku kontroles funkcijas un darbības atbilstības kontroles funkcijas efektivitātes novērtēšanu, tai skaitā šo funkciju darbībā izmantoto metožu kvalitātes novērtēšanu un sasniegto rezultātu pietiekamības izvērtēšanu;

120.6. grāmatvedības sistēmas pārbaudi;

120.7. informācijas sistēmu novērtēšanu;

120.8. iekšējās kontroles procedūru darbības pārbaudi;

120.9. finansiālās informācijas ticamības un pilnīguma pārbaudi, kā arī to līdzekļu pārbaudi, ar kuru palīdzību šī informācija tiek identificēta, mērīta, klasificēta un sniegta;

120.10. speciālo pārbaužu un izmeklēšanas veikšanu.

121