69. pants

Kredītiestāde sagatavo pārskatu par kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesu brīvā formā un iekļauj tajā šādu informāciju:

69.1. kredītiestādes un tās biznesa modeļa vispārēju raksturojumu, tai skaitā par būtiskiem darbības virzieniem vai veidiem, produktiem, pakalpojumiem, tirgiem, ģeogrāfiskajiem reģioniem, tautsaimniecības nozarēm, meitas sabiedrībām vai filiālēm, kā arī par galvenajiem ienākumus un izmaksas ietekmējošajiem faktoriem;

69.2. kopsavilkumu par kredītiestādes stratēģisko plānošanu, tai skaitā:

69.2.1. stratēģijas un darbības mērķu aprakstu;

69.2.2. kapitāla pietiekamības uzturēšanas stratēģijas aprakstu;

69.2.3. risku stratēģijas aprakstu;

69.2.4. kredītiestādes stratēģiju raksturojošos skaitliskos rādītājus vismaz turpmākajiem trim gadiem;

69.3. kredītiestādes darbībai piemītošo risku raksturojumu un risku pārvaldības sistēmas aprakstu, tai skaitā:

69.3.1. būtisko risku identificēšanas kārtību, ieskaitot kvantitatīvos un kvalitatīvos kritērijus, kuri tiek izmantoti būtisko risku identificēšanai;

69.3.2. būtisko risku uzskaitījumu un kredītiestādes lietoto risku definīciju aprakstu;

69.3.3. par katru kredītiestādes darbībai piemītošo būtisko risku riska pārvaldības sistēmas aprakstu, riska mērīšanā (vai novērtēšanā) izmantoto metožu aprakstu, kredītiestādes lietoto riska mazināšanas metožu aprakstu un citu būtisku informāciju, kas raksturo riska pārvaldības sistēmu kredītiestādē;

69.4. kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa aprakstu, tai skaitā:

69.4.1. kapitāla definīcijas aprakstu;

69.4.2. risku, kuriem kredītiestāde kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesā aprēķina to segšanai nepieciešamā kapitāla apmēru, uzskaitījumu un metožu, ko kredītiestāde izmanto, lai noteiktu katra riska segšanai nepieciešamā kapitāla apmēru, aprakstu;

69.4.3. risku, kuriem kredītiestāde kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesā neaprēķina to segšanai nepieciešamā kapitāla apmēru, bet izmanto citas risku pārvaldīšanas, tostarp mazināšanas, metodes, uzskaitījumu un to aprakstu;

69.4.4. kredītiestādes stresa testēšanas programmu vispārīgu aprakstu, iekļaujot tajā informāciju par izmantotajiem stresa testu veidiem (jutīguma analīze, scenāriju analīze, reversais stresa tests), stresa testēšanas biežumu, izmantotajiem modeļiem un aprēķināšanas algoritmiem, pieņēmumu klāstu, attiecīgo datu infrastruktūru, stresa testēšanas programmas pārvaldības pasākumu aprakstu, īpaši tām stresa testēšanas programmām, kuras izmanto kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa nolūkā, un stresa testēšanas integrāciju risku pārvaldības sistēmā;

69.4.5. kapitāla pietiekamības novērtējuma rezultātu apkopošanā izmantotās pieejas aprakstu;

69.4.6. aprakstu par pienākumu, pilnvaru un atbildības sadalījumu kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa veikšanā;

69.4.7. aprakstu par pārskatu sniegšanas un informācijas apmaiņas kārtību kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesā;

69.4.8. kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa regularitāti;

69.5. kopsavilkumu par kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa rezultātiem (arī skaitliskajiem), tai skaitā:

69.5.1. kredītiestādes novērtējumu par tās rīcībā esošā kapitāla apmēru;

69.5.2. kredītiestādes novērtējumu par katra riska, kuram kredītiestāde uztur kapitālu, segšanai nepieciešamā kapitāla apmēru, tostarp stresa testēšanas rezultātu, ja tā izmanto šo metodi attiecīgā riska segšanai nepieciešamā kapitāla apmēra noteikšanai un secinājumu izdarīšanai;

69.5.3. kredītiestādes novērtējumu par papildu kapitāla rezervi un pārmērīgas sviras riska kapitāla rezervi, tostarp būtiski nelabvēlīgu scenāriju, ko kredītiestāde izmanto, lai noteiktu minētās rezerves, aprakstu, scenāriju pieņēmumu, galveno makroekonomisko rādītāju un iespējamo pasākumu, lai mazinātu minētā scenārija ietekmi uz kredītiestādi, aprakstu, kā arī reversās stresa testēšanas, ko veic, lai nodrošinātu minēto rezervju noteikšanā izmantoto būtiski nelabvēlīgo scenāriju pietiekamu smagumu, aprakstu;

69.5.4. VNK apmēra un pārmērīgas sviras RSNK apmēra aprēķinu;

69.5.5. VNK apmēra un papildu kapitāla rezerves kopsummas aprēķinu un pārmērīgas sviras RSNK apmēra un pārmērīgas sviras riska kapitāla rezerves kopsummas aprēķinu;

69.5.6. kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa rezultātā izdarīto svarīgāko secinājumu un pieņemto lēmumu aprakstu un veicamo pasākumu kapitāla pietiekamības nodrošināšanai aprakstu;

69.5.7. informāciju par kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesā izmantotajiem svarīgākajiem pieņēmumiem, izmantoto pieņēmumu izvēles pamatojumu un svarīgāko pieņēmumu jutīguma (tas ir, ietekmes uz kapitāla pietiekamības novērtējuma rezultātiem) analīzi;

69.5.8. informāciju par kapitāla plānošanu, ieskaitot informāciju par vēlamo kapitāla līmeni (kapitāla pietiekamības mērķiem un sviras rādītāja mērķi), kapitāla pietiekamību regulējošo prasību ievērošanas nodrošināšanas plānu un kapitāla pietiekamības uzturēšanas plānu ārkārtas gadījumos;

69.5.9. citu informāciju, kas raksturo kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa rezultātus;

69.6. kopsavilkumu par iekšējā audita funkcijas ietvaros veiktās kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa pārbaudes un tā efektivitātes izvērtējuma rezultātiem, norādot informāciju par konstatētajām neatbilstībām, novērojumiem, kā arī iepriekš konstatēto neatbilstību un novērojumu novēršanas rezultātiem;

69.7. kopsavilkumu par Latvijas Bankas veiktā pēdējā kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa un pārskata par kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesu izskatīšanas rezultātā izteikto norādījumu un ieteikumu izpildes rezultātu;

69.8. ienākumus nenesošu aktīvu pārvaldības stratēģiju un tās ieviešanas plānu, kā arī pārskatu par darbības vides novērtējumu saskaņā ar Latvijas Bankas noteikumiem, kas nosaka prasības kredītriska pārvaldīšanai;

69.9. aprakstu par:

69.9.1. sistēmu un kārtību, kādā vāc, glabā un apkopo datus dažādos kredītiestādes līmeņos, tai skaitā par datu plūsmu no meitas sabiedrībām;

69.9.2. kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesā izmantotajiem datiem piemērotajām pārbaudēm;

69.9.3. informācijas tehnoloģiju sistēmām, kas nodrošina kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesā izmantoto datu vākšanu, glabāšanu, apkopošanu un izplatīšanu;

69.10. citu informāciju, kas ir svarīga, lai izprastu kredītiestādes stratēģisko plānošanu, risku pārvaldības sistēmu un kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesu.

70