120. pants

Iestādes valdes loceklis vai persona, kura pilda pamatfunkcijas, vienlaikus var būt atbildīga par risku kontroles funkcijas vai darbības atbilstības kontroles funkcijas veikšanu iestādē vai vienlaicīgu abu šo funkciju veikšanu, ja tas atbilst iestādes lielumam, darbības specifikai un sarežģītībai, kā arī organizatoriskajai struktūrai un ievērojot šādus nosacījumus:

120.1. tiek nodrošināts, ka attiecīgā persona neveic citus būtiskus pienākumus, kas var ietekmēt iekšējās kontroles funkciju neatkarīgu darbību;

120.2. tiek nodrošināta šo noteikumu 118. punktā noteiktā iekšējās kontroles funkciju neatkarība no kontrolējamās darbības;

120.3. iestāde izstrādā un ievieš uzraudzības procedūras, kas nodrošina pastāvošo vai potenciālo interešu konflikta situāciju novēršanu risku kontroles funkcijas un darbības atbilstības kontroles funkcijas apvienošanas gadījumā.

121