18. pants

Vienības, kas izmanto kriptoaktīvus, iesniegtais apliecinājums ir derīgs tikai tad, ja to ir parakstījis vai citādi, sevi identificējot, apliecinājis vienības, kas izmanto kriptoaktīvus, pilnvarotais pārstāvis un tas ir datēts ne vēlāk kā saņemšanas dienā, un tajā par vienību, kas izmanto kriptoaktīvus, ir norādīta šāda informācija:

18.1. nosaukums;

18.2. adrese;

18.3. rezidences valsts (valstis) nodokļu vajadzībām;

18.4. attiecībā uz katru personu, par kuru jāsniedz ziņojums, – nodokļu maksātāja identifikācijas numurs vai numuri, ja persona ir nodokļu rezidents vairākās valstīs;

18.5. šo noteikumu 19. punktā minētā informācija par katru šīs vienības kontrolējošo personu, kā arī informācija par pienākumu, pamatojoties uz kuru katra persona, par kuru jāsniedz ziņojums, ir vienības kontrolējošā persona, ja tā jau nav noteikta, pamatojoties uz klienta izpētes procedūrām. Vienība, kas izmanto kriptoaktīvus, nesniedz šo noteikumu 19. punktā minēto informāciju, ja to jau ir iesniegusi tās kontrolējošā persona. Minēto informāciju par vienības kontrolējošām personām nesniedz vienība, kas ir izslēgtā persona vai aktīvā vienība;

18.6. attiecīgajā gadījumā – informāciju par kritērijiem, kādiem vienība atbilst, lai to uzskatītu par aktīvo vienību vai izslēgto personu.

19