3. pants

Atbilstoši Metodikas 27.punktam pašu kapitāla atdeves likmi

aprēķina šādi: re = rf + βe ×

rm + rn, kur rf ir bezriska

likme, kas noteikta kā Eiropas Centrālās bankas ikmēneša

publicētā Latvijas valdības 10 gadu obligāciju vērtspapīru

otrreizējā tirgus gada vidējā procentu likme 5 gadu periodā;

βe - nozares vidējais beta koeficients, kas koriģēts

atbilstoši pašu un aizņemtā kapitāla struktūrai saskaņā ar šādu

formulu: βe = βa × (1 + (1-t)×(D/E));

βa - nozares vidējais beta koeficients pirms

korekcijas saistībā ar aizņemtā kapitāla izmantošanu; D/E -

nozares aizņemtā un pašu kapitāla vidējā attiecība; rm

- tirgus riska piemaksa; rn - nozares riska piemaksa.

Atbilstoši Metodikas 92.3punktam līdz 2019.gadam

bezriska likmes rf noteikšanai izmanto Eiropas

Centrālās bankas publicētos statistikas datus par periodu, kas

sākas ar 2014.gada 1.janvāri.