44. pants

Ieguldījumi augsta riska fondu indeksu atvasinātajos finanšu instrumentos ir atzīstami par atbilstošiem ieguldījumu objektiem tikai tādā gadījumā, ja šādi ieguldījumi atbilst atvērtā fonda prospektā noteiktajai ieguldījumu politikai, riska profilam, ir ievērotas šajos noteikumos noteiktās prasības un sabiedrība pirms šādu darījumu veikšanas ir dokumentējusi detalizētu indeksa izvērtējumu, ņemot vērā vismaz šādus faktorus:

44.1. vispusīgu indeksa veidošanas metodoloģijas izvērtējumu, t.sk.:

44.1.1. vai metodoloģija sniedz pietiekamu skaidrojumu par indeksā ietverto bāzes aktīvu svērumu un klasifikāciju (piemēram, pēc izvēlēto augsta riska fondu ieguldījumu stratēģijas) un no indeksa izslēdzamo bāzes aktīvu kritērijus;

44.1.2. vai indekss atspoguļo adekvātu standartu tam augsta riska fondu veidam, uz kuru tas attiecas;

44.2. par indeksu pieejamās informācijas izvērtējumu, t.sk.:

44.2.1. vai ir pieejama informācija, kas skaidri izklāsta, ko indekss atspoguļo;

44.2.2. vai indekss ir pakļauts neatkarīgai revīzijai un ir noteikts tās apjoms (kompetence), piemēram, revīzija aptver pārbaudi, kas nosaka, vai indeksa sastāvs tiek veidots atbilstoši noteiktajai metodoloģijai un precīzi aprēķināts;

44.2.3. cik bieži indekss tiek publicēts un vai atvērtā fonda neto aktīvu vērtību var aprēķināt atbilstoši noteiktajai metodoloģijai;

44.3. indeksa sastāvā iekļauto bāzes aktīvu izvērtējumu, t.sk.:

44.3.1. vai procedūras, ko izmanto indeksa izveidotājs indeksā iekļauto bāzes aktīvu (augsta riska fondu) neto aktīvu vērtības aprēķina pārbaudei, ir pietiekami drošas;

44.3.2. cik detalizēta informācija par indeksā iekļautajiem augsta riska fondiem un to neto aktīvu vērtībām, t.sk. informācija par ieguldīšanas papildu iespējām tajos, ir publiski pieejama;

44.3.3. vai indeksa sastāvs ir pietiekami diversificēts.

46