12. pants

Izteikt 49. punktu šādā redakcijā:

"49. Ja finanšu iestāde identificē apstākļu maiņu

attiecībā uz iepriekšpastāvējušu juridiskā veidojuma kontu un

tādēļ zina vai tai ir pamats zināt, ka sākotnējais apliecinājums

ir nepareizs vai nepatiess, finanšu iestāde no jauna nosaka konta

statusu, veicot šādas darbības:

49.1. lai noskaidrotu, vai konta turētājs ir persona, par

kuru jāsniedz ziņojums, finanšu iestāde iegūst jaunu

apliecinājumu vai nodokļu maksātāja pamatojumu vai dokumentāru

pierādījumu, kas pamato jau iesniegtā apliecinājuma vai dokumentu

pareizību, un saglabā to kopijas vai izdara atzīmi par šāda

pamatojuma vai dokumentu esību. Ja finanšu iestāde neiegūst

minēto informāciju, tā uzskata konta turētāju par personu, par

kuru jāsniedz ziņojums attiecībā uz katru identificēto iesaistīto

valsti;

49.2. lai noskaidrotu, vai konta turētājs ir finanšu

iestāde, aktīvs nefinanšu juridisks veidojums vai pasīvs

nefinanšu juridisks veidojums, finanšu iestāde iegūst papildu

dokumentāciju vai, ja nepieciešams, apliecinājumu. Ja finanšu

iestāde neiegūst papildu dokumentāciju vai apliecinājumu, tā

uzskata konta turētāju par pasīvu nefinanšu juridisku

veidojumu;

49.3. lai noskaidrotu, vai pasīva nefinanšu juridiska

veidojuma patiesais labuma guvējs ir persona, par kuru jāsniedz

ziņojums, finanšu iestāde iegūst jaunu apliecinājumu vai nodokļu

maksātāja pamatojumu vai dokumentāru pierādījumu, kas pamato jau

iesniegtā apliecinājuma vai dokumentu pareizību, un saglabā to

kopijas vai izdara atzīmi par šāda pamatojuma vai dokumentu

esību. Ja finanšu iestāde neiegūst jaunu apliecinājumu vai

pamatojumu jau iesniegtajam apliecinājumam, vai dokumentāciju,

finanšu iestāde ir tiesīga paļauties uz šo noteikumu

23. punktā minētajām pazīmēm, kas ir finanšu iestādes

rīcībā."