Par Aizkraukles pilsētas pašvaldības uzņēmuma "Aizkraukles ūdens" saimnieciskās darbības revīziju

1Ar Aizkraukles Domes lēmumiem

2noteiktas maksas atlaides atsevišķām iedzīvotāju grupām. Lēmumos

3nav noteikti šo atlaižu kompensācijas avoti un mehānisms.

1P/u "Aizkraukles ūdens" ar

2Aizkraukles Domes akceptu 1998.gadā programmas 800+ ietvaros

3uzsākta projekta "Ūdenssaimniecības attīstība Aizkrauklē"

4realizācija. Projekts iekļauts Valsts investīciju programmas

5sastāvā. Projektā noteikts, ka uzņēmumam jānodrošina

6kapitālieguldījumu atmaksāšanos.

77.1. Projekta kopējais apjoms

8prognozēts Ls 2475 tūkst. Finansējuma avoti - valsts budžeta

9līdzekļi, ārvalstu kredītlīdzekļi, ārvalstu dāvinājumi,

10pašvaldības, kā arī uzņēmuma pašu līdzekļi.

11Uz 01.01.2000. projekts,

12salīdzinot ar plānoto, izpildīts par 36,3% vai Ls 422,0 tūkst.,

13tai skaitā uzņēmuma pašu līdzekļi Ls 23,0 tūkst. un no valsts

14budžeta saņemti līdzekļi Ls 300,0 tūkst. Termiņā nav apgūti darbi

15par Ls 739,4 tūkst. - aizkavējušies notekūdeņu attīrīšanas

16iekārtu būvdarbi.

177.2. Organizējot projekta darbu

18izpildi, atsevišķos gadījumos nav ievērotas LR likuma "Par valsts

19un pašvaldību pasūtījumu" prasības par izsoles organizāciju.

1Atspoguļojot grāmatvedības

2uzskaitē ūdenssaimniecības attīstības projekta realizācijai

3saņemtos līdzekļus, nav ievērotas LR likumu un normatīvo

4dokumentu prasības.

58.1. LR likuma "Par grāmatvedību"

62. un 7.panta prasības par to, ka grāmatvedības sniegtajai

7informācijai jābūt savlaicīgai un ierakstiem grāmatvedības

8reģistros jābūt savlaicīgi izdarītiem, pilnīgiem un

9precīziem.

10Grāmatvedības uzskaitē nav

11iekļauti 1998. un 1999.gadā saņemtie ārvalstu dāvinājumi Ls 86,0

12tūkst. apmērā, tai skaitā par dāvinājumu, kas saņemts 1998.gadā

13no Dānijas (Ls 50,0 tūkst.) uzņēmuma rīcībā nav šo darījumu

14apstiprinošu dokumentu.

15Grāmatvedības uzskaitē 1999.gadā

16nav savlaicīgi pieņemti izpildītie darbi par Ls 164,7 tūkst. Šī

17summa pieņemta grāmatvedības uzskaitē revīzijas laikā,

18atspoguļojot to postenī "nākamo periodu ieņēmumi".

198.2. LR Ministru kabineta

2008.10.1996. noteikumu Nr.377 "Valsts investīciju programmas

21sagatavošanas, finansēšanas un realizācijas kārtība" 1.1.punkta

22noteikums par to, ka investīcijas ir ieguldījumi kopējā kapitāla

23veidošanai.

24Uzņēmuma pašu kapitāla sastāvā

25saņemtie investīciju līdzekļi nav atspoguļoti.

26Grāmatvedības uzskaitē pieņemtie

27investīciju līdzekļi bilancē atspoguļoti kreditoru sastāvā

28postenī "nākamo periodu ieņēmumi" un, izmantojot ienākumu

29atzīšanas metodi, pakāpeniski tiek iekļauti pārskata gada

30ienākumos. 1999.gada pārskata bilances postenī "nākamo periodu

31ieņēmumi" šie līdzekļi uzrādīti Ls 120,6 tūkst. (faktiski saņemti

32Ls 399,0 tūkst.).

1LR Ministru kabineta

208.10.1996. noteikumos Nr.377 "Valsts investīciju programmas

3sagatavošanas, finansēšanas un realizācijas kārtība" 28.punktā

4noteikts, ka attiecīgās nozares ministrija kopīgi ar Finansu

5ministriju veic valsts investīciju programmas projektu izpildes

6finansu kontroli, ņemot vērā projekta realizācijas finansu tāmi

7un grafiku.

8Aizkraukles ūdenssaimniecības

9attīstības projektu jākontrolē Vides aizsardzības un reģionālās

10attīstības ministrijai. Projekta izpildes kontrole tiek realizēta

11monitoringa veidā. To veic v/u "Vides projekti", kuram šo

12pienākumu deleģējusi VARAM. Izvēlētais monitoringa veids

13nenodrošina projekta realizācijas kontroli saņemto un izlietoto

14līdzekļu uzskaites jomā.

15Kolēģija, izvērtējot revīzijas

16materiālus un amatpersonu paskaidrojumus,

17nolēma:

1Uzdot Finansu ministrijai:

21.1. Kopīgi ar VARAM apkopot

3informāciju par visu VARAM uzraudzībā esošo VIP ietvaros

4realizēto projektu faktisko uzskaiti uzņēmumu (uzņēmējsabiedrību)

5gada pārskatos un nodrošināt uzskaites atbilstību normatīvo

6dokumentu prasībām.

71.2. Par paveikto informēt Valsts

8kontroli līdz 01.10.2000.

1Uzdot Aizkraukles Domei:

22.1. Kopīgi ar p/u "Aizkraukles

3ūdens" pārskatīt uzņēmuma attīstības un saimnieciskās darbības

4izdevumus, lai nepieļautu tarifu turpmāku strauju pieaugumu.

52.2. Noteikt piešķirto tarifu

6atlaižu kompensēšanas kārtību p/u "Aizkraukles ūdens".

72.3. Par paveikto informēt Valsts

8kontroli līdz 01.10.2000.

1Uzdot p/u "Aizkraukles

2ūdens":

33.1. Nodrošināt pilnīgu un precīzu

4ūdenssaimniecības attīstības projekta realizācijai saņemto

5līdzekļu atspoguļošanu grāmatvedības uzskaitē atbilstoši LR

6Ministru kabineta 08.10.1996. noteikumos Nr.377 paredzētajai

7kārtībai.

83.2. Organizējot darbus un

9iegādājoties preces par valsts vai pašvaldību budžeta līdzekļiem,

10ievērot likuma "Par valsts un pašvaldību pasūtījumu"

11prasības.

123.3. Novērst revīzijā konstatētos

13trūkumus grāmatvedības uzskaitē.

143.4. Iesniegt patiesu informāciju

15Madonas Reģionālajai vides pārvaldei jaunas ūdens lietošanas

16atļaujas saņemšanai.

173.5. Nodrošināt notekūdeņu

18kvalitātes kontroli atbilstoši ūdens lietošanas atļaujā

19noteiktajai kārtībai.

203.6. Par paveikto informēt Valsts

21kontroli līdz 01.10.2000.

1Kolēģijas lēmumu nosūtīt

2Finansu ministrijai, Ekonomikas ministrijai, VARAM, Madonas

3reģionālajai vides pārvaldei, Aizkraukles Domei un p/u

4"Aizkraukles ūdens".

1Slēgt revīzijas lietu

2Nr.5.1-2-68/2000.

3Kolēģijas lēmumu var pārsūdzēt LR

4Valsts kontroles padomē mēneša laikā no lēmuma paziņošanas

5dienas, iesniedzot sūdzību Valsts kontroles Valsts saimnieciskās

6darbības revīzijas departamentā saskaņā ar likumu "Par Valsts

7kontroli".

8Kolēģijas vadītājs

9I.Šķibelis

10Kolēģijas locekļi: L.Ceimere,

11D.Grīnberga, D.Timšāne