Uzraudzības pārskatu sagatavošanas un iesniegšanas noteikumi

1Pārskatos iekļautie dati nepieciešami Latvijas Bankas uzdevumu veikšanai, tai skaitā tam, lai veiktu finanšu tirgus un tā dalībnieku uzraudzību un sagatavotu uzraudzības statistiku, kā arī lai informētu citas institūcijas un sabiedrību par kredītiestāžu un filiāļu darbības attīstību Latvijā.

1Pārskatos iekļautos datus Latvijas Banka glabā pastāvīgi, izņemot pārskatā, ko sagatavo un iesniedz saskaņā ar šo noteikumu IX nodaļu, iekļautos datus.

1Kredītiestāde un filiāle pārskatus iesniedz Latvijas Bankai elektroniskā veidā, izmantojot paaugstinātās drošības sistēmu, saskaņā ar Latvijas Bankas noteikumiem, kuri regulē elektronisko informācijas apmaiņu ar Latvijas Banku.

1Kredītiestāde un filiāle sniedz Latvijas Bankai pārskatu sagatavotāja kontaktinformāciju, nosūtot pārskatu sagatavotāja vārdu un uzvārdu, e-pasta adresi un tālruņa numuru uz e-pasta adresi: stp.info@bank.lv.

1Kredītiestāde, kas ir mazāk nozīmīgā uzraudzītā iestāde, sagatavo un iesniedz Latvijas Bankai šādas Komisijas 2024. gada 29. novembra īstenošanas regulas (ES) 2024/3117, ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus Eiropas Parlamenta un Padomes regulas (ES) Nr. 575/2013 piemērošanai attiecībā uz iestāžu sniegtajiem uzraudzības pārskatiem un atceļ Komisijas īstenošanas regulu (ES) 2021/451 (turpmāk ES regula Nr. 2024/3117) I pielikuma 2. iedaļā "Finanšu informācijas sniegšana saskaņā ar SFPS" norādītās pārskatu veidnes individuāli: F 01.01, F 01.02, F 01.03, F 02.00, F 04.01, F 04.02.1, F 04.02.2, F 04.03.1, F 04.04.1, F 04.05, F 05.01, F 06.01, F 07.01, F 08.01, F 08.02, F 09.01.1, F 09.02, F 10.00, F 11.01, F 12.01, F 12.02, F 13.01, F 13.02.1, F 13.03.1, F 14.00, F 16.01, F 16.03, F 16.04, F 16.08, F 18.00, F 18.01, F 18.02, F 19.00, F 20.01, F 20.02, F 20.03, F 20.04, F 20.05, F 20.06, F 20.07.1, F 22.01, F 22.02, F 23.01, F 23.02, F 23.03, F 23.04, F 23.05, F 23.06, F 24.01, F 24.02, F 24.03, F 25.01, F 46.00 un F 47.00.

1(Svītrots ar LB 19.01.2026. noteikumiem Nr. 410)

1Filiāle sagatavo un iesniedz Latvijas Bankai šādas ES regulas Nr. 2024/3117 I pielikuma 2. iedaļā "Finanšu informācijas sniegšana saskaņā ar SFPS" norādītās pārskatu veidnes: F 01.01, F 01.02, F 01.03, F 02.00, F 04.01, F 04.02.1, F 04.02.2, F 04.03.1, F 04.04.1, F 05.01, F 06.01, F 07.01, F 08.01, F 08.02, F 09.01.1, F 09.02, F 10.00, F 11.01, F 12.01, F 12.02, F 13.01, F 13.02.1, F 13.03.1, F 16.01, F 16.03, F 16.04, F 18.00, F 18.01, F 18.02, F 19.00, F 20.04, F 20.05, F 20.06, F 20.07.1 un F 22.01.

1Šajā nodaļā minētās pārskatu veidnes kredītiestāde, kas ir mazāk nozīmīgā uzraudzītā iestāde, un filiāle sagatavo un iesniedz Latvijas Bankai ES regulas Nr. 2024/3117 3. pantā noteiktajos termiņos un saskaņā ar ES regulas Nr. 2024/3117 11. pantā noteikto regularitāti un nosacījumiem.

1Kredītiestāde, kas ir mazāk nozīmīgā uzraudzītā iestāde un kas saskaņā ar Latvijas Bankas padomes lēmumu nav identificēta kā cita sistēmiski nozīmīga iestāde, sagatavo pārskatu par operacionālā riska zaudējumiem, kas vienādi ar vai lielāki par 5000 euro ekvivalentu, atbilstoši ES regulas Nr. 2024/3117 I pielikuma 1. iedaļas "Pārskatu sniegšana par pašu kapitālu un pašu kapitāla prasībām" C 17.01 veidnei "Operacionālais risks: pēdējā gada zaudējumi un zaudējumu atlīdzinājumi pa darbības jomām un notikumu veidiem".

1Kredītiestāde, kas ir mazāk nozīmīgā uzraudzītā iestāde un kas saskaņā ar Latvijas Bankas padomes lēmumu nav identificēta kā cita sistēmiski nozīmīga iestāde, šo noteikumu 10. punktā minēto pārskatu sagatavo:

211.1. individuāli, ja tā nav pakļauta konsolidētajai uzraudzībai, ko veic Latvijas Banka;

311.2. konsolidācijas grupas līmenī vai subkonsolidēti, ja tā ir pakļauta konsolidētajai uzraudzībai, ko veic Latvijas Banka.

1Kredītiestāde, kas ir mazāk nozīmīgā uzraudzītā iestāde un kas saskaņā ar Latvijas Bankas padomes lēmumu nav identificēta kā cita sistēmiski nozīmīga iestāde, šo noteikumu 10. punktā minēto pārskatu sagatavo par stāvokli pārskata gada 31. decembrī un iesniedz Latvijas Bankai līdz pārskata gadam sekojošā gada 11. februārim kopā ar ES regulā Nr. 2024/3117 noteiktajiem pārskatiem par pašu kapitālu un pašu kapitāla prasībām (COREP).

1Kredītiestāde, kas ir mazāk nozīmīgā uzraudzītā iestāde, sagatavo pārskatu par finansēšanas plāniem atbilstoši Eiropas Banku iestādes 2019. gada 9. decembra pamatnostādņu Nr. EBA/GL/2019/05 "Pamatnostādnes par saskaņotām definīcijām un veidnēm kredītiestāžu finansēšanas plāniem saskaņā ar Eiropas Sistēmisko risku kolēģijas 2012. gada 20. decembra ieteikumu (ESRB/2012/2)" II pielikumā "Veidnes" noteiktajām veidnēm un ievērojot I pielikumā "Pārskata sniegšana par finansēšanas plāniem" iekļautās norādes.

1Kredītiestāde, kas ir mazāk nozīmīgā uzraudzītā iestāde, šo noteikumu 13. punktā minēto pārskatu sagatavo:

214.1. individuāli, ja tā nav pakļauta konsolidētajai uzraudzībai, ko veic Latvijas Banka;

314.2. konsolidācijas grupas līmenī vai subkonsolidēti, ja tā ir pakļauta konsolidētajai uzraudzībai, ko veic Latvijas Banka.

1Kredītiestāde, kas ir mazāk nozīmīgā uzraudzītā iestāde, šo noteikumu 13. punktā minēto pārskatu sagatavo par stāvokli 31. decembrī un iesniedz Latvijas Bankai līdz pārskata gadam sekojošā gada 15. martam.

1Kredītiestāde un filiāle sagatavo un iesniedz datus atbilstoši šo noteikumu 1. pielikumam "Ikdienas noguldījumu pārskats" (turpmāk "Ikdienas noguldījumu pārskats"), kurā kredītiestāde un filiāle uzrāda klientu, izņemot monetārās finanšu iestādes, (turpmāk klienti) skaitu un noguldījumu apmēru saskaņā ar šo noteikumu 2. pielikumā "Norādes 1. pielikuma "Ikdienas noguldījumu pārskats" aizpildīšanai" ietvertajām norādēm par "Ikdienas noguldījumu pārskata" sagatavošanu.

1Kredītiestāde, kurai pārskata ceturkšņa beigās ir noguldījumu platformās piesaistītu noguldījumu atlikums, sagatavo un iesniedz datus atbilstoši šo noteikumu 3. pielikumam "Noguldījumu, kas piesaistīti noguldījumu platformās, pārskats" (turpmāk "Noguldījumu, kas piesaistīti noguldījumu platformās, pārskats"), kurā uzrāda platformās piesaistīto noguldījumu atlikumu un platformās no jauna piesaistīto noguldījumu apmēru saskaņā ar šo noteikumu 4. pielikumā "Norādes 3. pielikuma "Noguldījumu, kas piesaistīti noguldījumu platformās, pārskats" aizpildīšanai" ietvertajām norādēm par "Noguldījumu, kas piesaistīti noguldījumu platformās, pārskata" sagatavošanu.

1Kredītiestāde, kurai pārskata ceturkšņa beigās ir noguldījumu platformās piesaistītu noguldījumu atlikums, "Noguldījumu, kas piesaistīti noguldījumu platformās, pārskatu" sagatavo par stāvokli katra ceturkšņa pēdējā datumā un iesniedz Latvijas Bankai attiecīgi līdz 1. februārim, 1. maijam, 1. augustam un 1. novembrim.

1Kredītiestāde sagatavo un iesniedz datus atbilstoši šo noteikumu 5. pielikumam "Kredītiestādes bilancē atspoguļotie trešo personu līdzekļi un arestētie naudas līdzekļi", kurā kredītiestāde uzrāda kredītiestādes bilancē atspoguļotos trešo personu līdzekļus, kuri saskaņā ar Kredītiestāžu likuma 172. panta pirmās daļas prasībām nav jāiekļauj kredītiestādes mantas sarakstā maksātnespējas procesa laikā, un arestētos naudas līdzekļus.

1Kredītiestāde šo noteikumu 23. punktā minēto pārskatu sagatavo par stāvokli katra pārskata gada pēdējā datumā un iesniedz Latvijas Bankai līdz nākamā gada 1. februārim.

1Kredītiestāde, kas ir mazāk nozīmīgā uzraudzītā iestāde un kas piemēro papildu prasības kredītiestādēm ar paaugstinātu ienākumus nenesošu aktīvu īpatsvaru saskaņā ar Latvijas Bankas noteikumiem, kas nosaka prasības kredītriska pārvaldīšanai, sagatavo un iesniedz datus atbilstoši šo noteikumu 6. pielikumam "Pārņemto nekustamo īpašumu pārskats" (turpmāk "Pārņemto nekustamo īpašumu pārskats"), kurā uzrāda savā īpašumā esošo pārņemto nekustamo īpašumu vai jebkuras sabiedrības, kas ietilpst kredītiestādes prudenciālās konsolidācijas grupā, īpašumā (turpmāk abas kopā pārņemtā nekustamā īpašuma turētājs) esošo pārņemto nekustamo īpašumu saskaņā ar šo noteikumu 7. pielikumā "Norādes 6. pielikuma "Pārņemto nekustamo īpašumu pārskats" aizpildīšanai" sniegtajām norādēm.

1Šo noteikumu 25. punktā minētā kredītiestāde "Pārņemto nekustamo īpašumu pārskatu" sagatavo par stāvokli pārskata gada 31. decembrī un iesniedz Latvijas Bankai līdz pārskata gadam sekojošā gada 15. februārim.

1Kredītiestāde sagatavo šo noteikumu 8. pielikumā "Pārskats par riska darījumiem ar personām, kas saistītas ar kredītiestādi" ietverto pārskatu par riska darījumiem ar personām, kas saistītas ar kredītiestādi.

1Kredītiestāde sagatavo šo noteikumu 29. punktā minēto pārskatu, ievērojot šādas prasības:

230.1. riska darījumu ar personām, kas saistītas ar kredītiestādi, apmērs ir visu riska darījumu ar personām, kas saistītas ar kredītiestādi, kopsumma, izņemot:

330.1.1. kredītiestādes riska darījumus ar:

430.1.1.1. mātes sabiedrību;

530.1.1.2. meitas sabiedrībām;

630.1.1.3. mātes sabiedrības citām meitas sabiedrībām;

730.1.2. kredītiestādes līdzdalību:

830.1.2.1. meitas sabiedrību pamatkapitālā;

930.1.2.2. to komercsabiedrību pamatkapitālā, kurās kredītiestādei ir dalība;

1030.2. riska darījuma ar personām, kas saistītas ar kredītiestādi, apmērs tiek noteikts saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes 2013. gada 26. jūnija regulas (ES) Nr. 575/2013 par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm, un ar ko groza regulu (ES) Nr. 648/2012 ceturto daļu;

1130.3. ja persona, kas saistīta ar kredītiestādi, sniedz kredītiestādes klientam galvojumu, kas tiek izmantots kā nodrošinājums klienta darījumos ar kredītiestādi, šādu galvojumu iekļauj riska darījumu ar personām, kas saistītas ar kredītiestādi, kopsummā kā netiešo riska darījumu;

1230.4. riska darījumu ierobežojuma izpildi aprēķina kā riska darījumu ar personām, kas saistītas ar kredītiestādi, kopsummas attiecību pret kredītiestādes pirmā līmeņa kapitālu;

1330.5. personas, kas saistīta ar kredītiestādi, identifikatoru veido saskaņā ar šo noteikumu 9. pielikumā "Norādes 8. pielikuma "Pārskats par riska darījumiem ar personām, kas saistītas ar kredītiestādi" aizpildīšanai" sniegtajām norādēm.

1Kredītiestāde šo noteikumu 29. punktā minēto pārskatu sagatavo par stāvokli kalendārā ceturkšņa pēdējā datumā un iesniedz Latvijas Bankai līdz attiecīgajam kalendārajam ceturksnim sekojošā otrā mēneša 12. datumam.

1Kredītiestāde un filiāle sagatavo un iesniedz datus atbilstoši šo noteikumu 10. pielikumam "Pārskats par saņemtajām sūdzībām", kurā uzrāda kredītiestādē saņemtās klientu sūdzības, norādot sūdzību veidus.

1Kredītiestāde un filiāle šo noteikumu 32. punktā minēto pārskatu sagatavo par stāvokli 31. decembrī un iesniedz Latvijas Bankai līdz pārskata gadam sekojošā gada 1. februārim.

1Atzīt par spēku zaudējušiem:

234.1. Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 2020. gada 27. oktobra normatīvos noteikumus Nr. 203 "Uzraudzības finanšu pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi" (Latvijas Vēstnesis, 2020, Nr. 214; 2021, Nr. 109);

334.2. Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 2020. gada 8. decembra normatīvos noteikumus Nr. 233 "Pārskatu par kredītiestāžu finansēšanas plāniem normatīvie noteikumi" (Latvijas Vēstnesis, 2020, Nr. 241);

434.3. Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 2022. gada 15. novembra normatīvos noteikumus Nr. 200 "Uzraudzībai papildus nepieciešamo pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi" (Latvijas Vēstnesis, 2022, Nr. 225);

534.4. Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 2020. gada 1. septembra normatīvos noteikumus Nr. 141 "Informācijas par operacionālā riska notikumu iestāšanās gadījumiem sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi" (Latvijas Vēstnesis, 2020, Nr. 177; 2022, Nr. 235);

634.5. Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 2020. gada 4. augusta normatīvos noteikumus Nr. 124 "Informācijas par pārņemto nekustamo īpašumu sagatavošanas normatīvie noteikumi" (Latvijas Vēstnesis, 2020, Nr. 155);

734.6. Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 2020. gada 20. oktobra normatīvos noteikumus Nr. 191 "Ar iestādi saistīto personu riska darījumu ierobežojuma izpildes normatīvie noteikumi" (Latvijas Vēstnesis, 2020, Nr. 210; 2021, Nr. 111; 2022, Nr. 122).

838

1Šo noteikumu VI un VII nodaļu piemēro pārskatiem no 2025. gada 1. janvāra. Šo noteikumu VI un VII nodaļā minētajiem pārskatiem par 2024. gadu piemēro Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 2022. gada 15. novembra normatīvos noteikumus Nr. 200 "Uzraudzībai papildus nepieciešamo pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi". Minētos pārskatus par 2024. gada 4. ceturksni iesniedz Latvijas Bankai līdz 2025. gada 1. februārim.

239

1Šo noteikumu VIII nodaļu piemēro pārskatiem no 2024. gada 31. decembra.

240

1Šo noteikumu II nodaļā minēto pārskatu par 2024. gada 1. ceturksni iesniedz Latvijas Bankai elektroniskā veidā, izmantojot datu ziņošanas sistēmu, saskaņā ar Latvijas Bankas noteikumiem, kuri regulē elektronisko informācijas apmaiņu ar Latvijas Banku.

241

337.1 Sagatavojot šo noteikumu 33.1 punktā minēto pārskatu par stāvokli 2024. gada 31. decembrī un 2025. gada 30. jūnijā, Kredītiestāžu likuma 73.1 panta pirmajā daļā minētā kredītiestāde var neaizpildīt aili "Kods". Minētos pārskatus nosūta Latvijas Bankai elektroniskā veidā uz oficiālo elektronisko adresi.

442

5(LB 25.11.2024. noteikumu Nr. 352 redakcijā)

637.2 Grozījumi šo noteikumu 1.4. apakšpunktā un 9. pielikumā "Norādes 8. pielikuma "Pārskats par riska darījumiem ar personām, kas saistītas ar kredītiestādi" aizpildīšanai" stājas spēkā vienlaikus ar atbilstošiem grozījumiem Kredītiestāžu likuma 43. panta pirmajā daļā.

743

8(LB 19.01.2026. noteikumu Nr. 410 redakcijā; minētie grozījumi tiks iekļauti noteikumu redakcijā uz attiecīgu grozījumu Kredītiestāžu likumā spēkā stāšanās dienu)

937.3 Riska darījumus, kas saistīti ar partneriem, ar kuriem reģistrēta partnerība, kredītiestāde iekļauj šo noteikumu 8. pielikumā "Pārskats par riska darījumiem ar personām, kas saistītas ar kredītiestādi" ietvertajā pārskatā, ja riska darījums noslēgts pēc 2026. gada 1. jūlija.

1044

11(LB 19.01.2026. noteikumu Nr. 410 redakcijā)

1Noteikumi stājas spēkā 2024. gada 31. martā.

245

3Informatīva atsauce uz Eiropas Banku iestādes pamatnostādnēm

4Noteikumos iekļautas tiesību normas, kas izriet no Eiropas Banku iestādes 2019. gada 9. decembra pamatnostādnēm EBA/GL/2019/05 "Pamatnostādnes par saskaņotām definīcijām un veidnēm kredītiestāžu finansēšanas plāniem saskaņā ar Eiropas Sistēmisko risku kolēģijas 2012. gada 20. decembra ieteikumu (ESRB/2012/2)".

546

6Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks