77. pants
Kompetence sankciju

piemērošanā un uzraudzības pasākumu īstenošanā

(1) Uzraudzības un kontroles institūcija piemēro šā likuma 78.

pantā noteiktās sankcijas, ja tiek konstatēti normatīvo aktu

pārkāpumi noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma

finansēšanas novēršanas jomā. Šā likuma 78. panta pirmās daļas

1., 2., 3., 5., 6. un 7. punktā noteiktās sankcijas attiecībā uz

zvērinātiem revidentiem un zvērinātu revidentu komercsabiedrībām

piemēro Valsts ieņēmumu dienests pēc uzraudzības un kontroles

institūcijas - Latvijas Zvērinātu revidentu asociācijas -

ierosinājuma.

(2) Uzraudzības un kontroles institūcija papildus šā likuma

78. pantā noteiktajām sankcijām var piemērot uzraudzības

pasākumus, kas paredzēti attiecīgo likuma subjektu darbību

reglamentējošos normatīvajos aktos, ja tiek konstatēti normatīvo

aktu pārkāpumi noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un

terorisma finansēšanas novēršanas jomā.

(3) Uzraudzības un kontroles institūcija, atbilstoši šā panta

pirmajai daļai nosakot sankciju vai uzraudzības pasākumu veidu un

apmēru, ņem vērā visus būtiskos apstākļus, tostarp:

1) pārkāpuma smagumu, ilgumu un sistemātiskumu;

2) fiziskās vai juridiskās personas atbildības pakāpi;

3) fiziskās vai juridiskās personas finansiālo stāvokli

(atbildīgās fiziskās personas gada ienākumu apmēru vai atbildīgās

juridiskās personas kopējo gada apgrozījumu un citus finansiālo

stāvokli ietekmējošos faktorus);

4) fiziskās vai juridiskās personas pārkāpuma rezultātā iegūto

peļņu, ciktāl to var aprēķināt;

5) pārkāpuma radītos zaudējumus trešajām personām, ciktāl tos

var noteikt;

6) to, cik lielā mērā pie atbildības sauktā fiziskā vai

juridiskā persona sadarbojas ar uzraudzības un kontroles

institūciju;

7) fiziskās vai juridiskās personas iepriekš izdarītos

pārkāpumus noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma

finansēšanas novēršanas un starptautisko vai nacionālo sankciju

jomā.