73. pantsFonda grāmatvedības uzskaite un pārskatu sagatavošana
Fonda grāmatvedības uzskaite un pārskatu sagatavošana
1(1) Fonda grāmatvedības uzskaiti veic sabiedrība vai tās pilnvarota persona, nodrošinot, ka visi fonda aktīvi un saistības ir identificējami jebkurā laikā.
2(2) Katra fonda grāmatvedības uzskaite veicama atsevišķi.
3(3) Fonda pārskata periods parasti ir viens gads, un tam jāsakrīt ar sabiedrības pārskata gadu.
4(4) Sabiedrība sagatavo fonda gada un pusgada pārskatus, kuru saturu un tajos iekļaujamās informācijas apjomu, kā arī sagatavošanas kārtību nosaka Latvijas Bankas noteikumi.
5(5) Fonda gada un pusgada pārskatus apstiprina sabiedrības valde.
6(6) Fonda gada un pusgada pārskatiem jābūt publiski pieejamiem visām fonda darbībā ieinteresētajām personām.
7(7) Fonda ieguldītājiem ir tiesības pieprasīt un bez maksas saņemt fonda gada un pusgada pārskatu kopiju papīra formā.
8(8) Sabiedrība ne vēlāk kā mēnesi pēc fonda gada pārskata apstiprināšanas un ne vēlāk kā četrus mēnešus pēc pārskata gada beigām publicē fonda gada pārskatu, kā arī nodrošina, lai visām fonda darbībā ieinteresētajām personām būtu iespēja ar to iepazīties. Šai nolūkā sabiedrība ievieto fonda gada pārskatu savā interneta mājas lapā, ja tāda ir izveidota, vai sniedz par to informāciju citādā attiecīgā fonda pārvaldes nolikumā paredzētajā kārtībā.
9(9) Sabiedrība ne vēlāk kā divus mēnešus pēc pārskata perioda beigām nodrošina, lai visām fonda darbībā ieinteresētajām personām būtu iespēja iepazīties ar fonda pusgada pārskatu. Šai nolūkā sabiedrība ievieto fonda pusgada pārskatu savā interneta mājas lapā, ja tāda ir izveidota, vai sniedz par to informāciju citādā attiecīgā fonda pārvaldes nolikumā paredzētajā kārtībā.
10(10) Sniedzot fondu pārrobežu pārvaldes pakalpojumus citā dalībvalstī, sabiedrība izstrādā grāmatvedības politiku un uzskaites procedūras atbilstoši šīs dalībvalsts noteiktajām prasībām, lai, balstoties uz grāmatvedības datiem, precīzi noteiktu fonda neto aktīvu vērtību un attiecīgi aprēķinātu ieguldījumu apliecību cenu vai fonda daļu vērtību, par kādu tiek nodrošināta apliecību pārdošana un atpakaļpirkšana.
1197
12(Ar grozījumiem, kas izdarīti ar 24.10.2002., 13.10.2011., 23.09.2021. un 26.09.2024. likumu, kas stājas spēkā 17.10.2024.)
Fonda gada pārskata pārbaude
1(1) Fonda gada pārskatu pārbauda persona, kas saskaņā ar likumu ir tiesīga sniegt revīzijas pakalpojumus.
2(2) Fonda revidentu apstiprina sabiedrības statūtos noteikta pārvaldes institūcija.
3(3) Fonda revidenta uzdevums ir pārbaudīt, vai sabiedrības sagatavotais fonda gada pārskats atbilst normatīvajiem aktiem un fonda prospektam, vai gada pārskatā iekļautie finanšu pārskati sniedz patiesu un skaidru priekšstatu par fonda finansiālo stāvokli un darbības rezultātiem un vai sabiedrības un turētājbankas ziņojums atbilst normatīvo aktu prasībām un Latvijas Bankas noteikumiem.
4(4) Ja fonda revidenta ziņojumā ietvertais atzinums par gada pārskatu ir ar iebildēm, ir negatīvs vai ir sniegts paziņojums par atteikumu sniegt atzinumu, sabiedrība vismaz 10 darbdienas pirms gada pārskata publicēšanas sniedz Latvijas Bankai rakstveida priekšlikumus turpmākās fonda darbības uzlabošanai.
598
6(24.10.2002. likuma redakcijā ar grozījumiem, kas izdarīti ar 18.03.2004., 23.09.2021. un 26.09.2024. likumu, kas stājas spēkā 17.10.2024.)
Izmanto pantu kā pārvaldības vai darījuma kontrolsarakstu
Komerctiesību pantos svarīgi ir lēmuma pieņēmējs, procedūra, balsojums, termiņš un pierādījums, ka darbība veikta pareizi.
Jautājums par šo pantu? Apraksti savu situāciju.