8. pants

1Publiskās lietošanas dzelzceļa infrastruktūras finansēšana

2Publiskās lietošanas dzelzceļa infrastruktūras uzturēšana un attīstība ir saistīta ar ievērojamām izmaksām un kapitālieguldījumiem. LDz kā esošās publiskās lietošanas dzelzceļa infrastruktūras pārvaldītāja galvenais uzdevums ir satiksmei drošas dzelzceļa infrastruktūras uzturēšana, atjaunošana un attīstība, kā rezultātā rodas divu veidu izmaksas:

3- uz dzelzceļa infrastruktūras pastāvīgu uzturēšanu vērstie izdevumi;

4- uz dzelzceļa infrastruktūras atjaunošanu un attīstību vērstie kapitālieguldījumi.

5Dzelzceļa infrastruktūras pārvaldītāja izmaksu segšanai, saimnieciskās darbības rezultātu sabalansēšanai un naudas plūsmas sabalansēšanai tiek izmantots 3 pakāpju finansēšanas mehānisms, kas izriet no Dzelzceļa likuma 9. panta ceturtajā daļā noteiktā:

61. pakāpe pārvadātāju maksātās infrastruktūras maksas (maksa par minimālo piekļuves pakalpojumu), ņemot vērā Dzelzceļa likumā iekļautos noteikumus maksas noteikšanai. Šos ieņēmumus veido maksājumi par pasažieru un kravu pārvadājumiem, kas tiek veikti pa publiskās lietošanas dzelzceļa infrastruktūru. Pasažieru pārvadājumu infrastruktūras maksas par pārvadājumiem, ko veic PV saskaņā ar valsts pasūtījuma līgumu, tiek kompensētas no valsts budžeta. Ņemot vērā iepriekšējās sadaļās aprakstīto pasažieru un kravu pārvadājumu dinamiku, prognozes un to specifiku, 1. pakāpē paredzētais finansējums Indikatīvā plāna sagatavošanas brīdī nespēj pilnībā nosegt visas infrastruktūras izmaksas un nav prognozējams, ka tas spēs pilnībā nosegt izmaksas turpmākajos gados;

72. pakāpe peļņas piesaiste no citiem infrastruktūras pārvaldītāja komercdarbības virzieniem. 2. pakāpe papildina 1. pakāpes ieņēmumus. Galvenie finanšu avoti ir peļņa no valsts publiskās lietošanas dzelzceļa infrastruktūras pārvaldītāja sniegtajiem apkalpes vietas operatora pakalpojumiem, ieņēmumi no nekustamā īpašuma nomas un cita papildus saimnieciskās darbības peļņa, kā arī LDz meitas uzņēmumu dividendes. Pakalpojumu segments tiek attīstīts un uzlabots, tomēr arī to būtiski ietekmē kravu pārvadājumu samazinājums, kas ietekmē arī Koncerna sabiedrību saistītos ieņēmumus, samazinot iespēju segt LDz izdevumus no meitas sabiedrību dividendēm;

83. pakāpe Valsts budžeta līdzekļu iesaiste. 3. pakāpes ietvaros prioritāri tiek nodrošināts finansējums valsts pasūtījumam sabiedriskā transporta pakalpojuma sniegšanai pa dzelzceļu (veikto pasažieru pārvadājumu nodrošināšanai nepieciešamās infrastruktūras uzturēšanai) un finanšu līdzsvars atbilstoši Dzelzceļa likumam.

9LDz kā valsts publiskās lietošanas dzelzceļa infrastruktūras pārvaldītājs ir būtiska sastāvdaļa no valsts transporta sistēmas, un atbilstoši ir svarīgi nodrošināt stabilu un ilgtspējīgu uzņēmuma darbību un finanšu stabilitāti, tai skaitā lai tiktu nodrošināta valsts kritiskās infrastruktūras darbība. Ir sagatavots un valdībā apstiprināts19 informatīvais ziņojums "Par valsts akciju sabiedrības "Latvijas dzelzceļš" fiskālo ietekmi uz vispārējās valdības budžeta bilanci 2025. 2028. gadā". Minētajā informatīvajā ziņojumā valdībā ir fiksēta ietekme uz vispārējās valdības budžeta bilanci.

10Papildus, izpildot MK 2024. gada 8. oktobra sēdes protokollēmuma (prot. Nr. 41, 37. §) "Informatīvais ziņojums "Par valsts akciju sabiedrības "Latvijas dzelzceļš" fiskālo ietekmi uz vispārējās valdības budžeta bilanci 2025. un 2028. gadā"" (24-TA-2186) 4. punktu, tika sagatavots MK rīkojuma projekts par valsts akciju sabiedrības "Latvijas dzelzceļš" pamatkapitāla palielināšanu20, kā rezultātā 2024. gada 17. decembrī tika izdots MK rīkojums Nr. 1120 "Par valsts akciju sabiedrības "Latvijas dzelzceļš" pamatkapitāla palielināšanu", valdībai ieguldot LDz finanšu līdzekļus 46,798 milj. EUR apmērā, lai nodrošinātu valsts publiskās lietošanas dzelzceļa infrastruktūras pārvaldītāja finanšu līdzsvara maksājumus par 2022. un 2023. gadu.21

11Ar šiem tiesību aktiem ir iezīmēta un pamatota LDz fiskālā ietekme un norādīts mehānisms finanšu līdzsvara nodrošināšanai.

128.1. LDz darbības rezultātu prognoze

13Atbilstoši informatīvajā ziņojumā "Par valsts akciju sabiedrības "Latvijas dzelzceļš" fiskālo ietekmi uz vispārējās valdības budžeta bilanci 2025. 2028. gadā" norādītajai informācijai un analīzei, saglabājoties krītošiem dzelzceļa pārvadājumu darbības rādītājiem (kravu pārvadājumos) arī turpmākajos gados, turpinot izmaksu samazināšanas pasākumus, dzelzceļa infrastruktūras darbības nodrošināšanai 2025. 2029. gadam tiek plānots ikgadējs līdzekļu deficīts, kas radīs vajadzību nodrošināt finanšu līdzsvaru, kā tas ilustrēts zemāk pievienotajā tabulā (norādīts 2024. gada fakts un 2025. līdz 2029. gada prognozes), kā segšanai būtu jāparedz līdzekļi Valsts budžetā finanšu līdzsvara mehānisma ietvaros sagaidāmo zaudējumu apmērā, kas nav iekļauti plānā, ņemot vērā ka šobrīd šāds finansējums nākamajiem gadiem valsts budžetā nav paredzēts. Ņemot vērā aktuālās prognozes par nākamo periodu zaudējumiem un būtiskas kapitālieguldījumu plānu izmaiņas, LDz būs nepieciešams pēc šī plāna un ar tā īstenošanu saistīto MK lēmumu apstiprināšanas sagatavot un iesniegt izskatīšanai MK ziņojumu par valsts akciju sabiedrības "Latvijas dzelzceļš" fiskālo ietekmi uz vispārējās valdības budžeta bilanci 2026. 2029. gadā (Tabula Nr. 6).

14Tabula Nr. 6

15VAS "Latvijas dzelzceļš" Peļņas zaudējumu aprēķins

162024

172025

182026

192027

202028

212029

22(tūkst. EUR)

23(tūkst. EUR)

24(tūkst. EUR)

25(tūkst. EUR)

26(tūkst. EUR)

27(tūkst. EUR)

28fakts

29prognoze

30prognoze

31prognoze

32prognoze

33prognoze

34Pamatdarbības ieņēmumi

35129 089

36123 061

37113 451

38114 912

39116 419

40117 973

41Pamatdarbības izmaksas

42130 471

43124 165

44119 247

45121 296

46121 513

47121 619

48Pamatdarbības rezultāts (bez finanšu līdzsvara)

49-1 382

50-1 104

51-5 796

52-6 385

53-5 094

54-3 646

55Pārējās saimnieciskās darbības peļņa

56-127

573 680

581 200

591 700

60700

611 200

62Ieņēmumi no finansiālās darbības

63760

64822

65330

66219

67140

6860

69Dividendes no atkarīgām sabiedrībām

704 841

71364

72200

731 438

741 438

751 438

76EBITDA (bez finanšu līdzsvara)

774 092

783 762

79-4 066

80-3 028

81-2 816

82-948

83Pamatlīdzekļu nolietojums

8458 430

8524 400

8624 926

8724 299

8824 299

8924 299

90Pamatdarbības peļņa/zaudējumi (bez finanšu līdzsvara)

91-54 338

92-20 638

93-28 992

94-27 327

95-27 115

96-25 247

97Procentu maksājumi

984 522

993 860

1002 303

1011 334

102726

103279

104Peļņa/zaudējumi pirms nodokļiem (bez finanšu līdzsvara)

105-58 860

106-24 498

107-31 295

108-28 661

109-27 841

110-25 526

111Nepieciešams atzīmēt, ka 2024. gada peļņas vai zaudējumu rezultātu par aptuveni 31.2 milj. EUR pasliktina kravu pārvadājumu krituma rezultātā atzītais vērtības samazinājums kravu pārvadājumos izmantotajiem pamatlīdzekļiem, kā piemēram, kravu šķirošanas uzkalniem, kravu šķirošanas stacijām un tikai kravu pārvadājumos izmantotajai dzelzceļa infrastruktūrai. Šim vērtības samazinājumam nav ietekmes uz vispārējās valdības budžeta bilanci 2024. gadā, tomēr tas pasliktināja LDz finanšu rezultātus 2024. gadā.

112Valsts budžeta programmā 31.04.00 (Finansējums dzelzceļa publiskai infrastruktūrai) vidējā termiņā ik gadu tiek plānoti valsts budžeta līdzekļi 64,258 milj. EUR apmērā. Šie līdzekļi ir paredzēti valsts pasūtījuma apmaksai pasažieru pārvadājumiem pa dzelzceļu. Budžeta programma tiek sadalīta PV infrastruktūras maksu apmaksai (pilnā apmērā) un atlikums tiek novirzīts LDz kā dotācija infrastruktūras uzturēšanai. Papildus tiek apmaksāti LRN jaudas sadales pakalpojuma izdevumi.

113Indikatīvā plāna perioda ieņēmumus potenciāli negatīvi ietekmēs infrastruktūras maksas izmaiņas, kas plānotas ar 2026. gada 1. janvāri. Šobrīd nav iespējams veikt precīzu ietekmes aplēsi, jo pārvadātāji izvērtē maksas samazinājuma ietekmi uz iespējamo pārvadājumu apjomu palielinājumu, tomēr sākotnējās aplēses parāda ieņēmumu no infrastruktūras maksām potenciālo samazinājumu vismaz 1 milj. EUR apmērā.

114Nepieciešams atzīmēt, ka izdevumos ietvertās aplēses apsaimniekošanas izmaksām attiecībā uz plāna periodā pabeigtajiem un ekspluatācijā nodotajiem Rail Baltica objektiem ir aptuvenas un tiks precizētas laika gaitā.

115Nākamajos periodos būtu nepieciešams realizēt būtiskus ieguldījumus kontakttīkla modernizācijas vajadzībām. Ņemot vērā sagaidāmos finanšu rezultātus, līdzekļu piesaiste arī no aizņemtajiem finanšu līdzekļiem faktiski nav iespējama, līdz ar to šāda projekta realizācija faktiski nav iespējama. Arī par pašu līdzekļiem realizējamās investīciju programmas, kas nepieciešamas infrastruktūras darbības uzturēšanai, līdz ar to arī tiek apdraudētas bez atbilstoša finanšu līdzsvara nodrošināšanas, sevišķi ņemot vērā esošā kredītportfeļa apmēru, kur sedzamas saistības atbilstoši saistību atmaksas grafikam. Šādas konjunktūras gadījumā valsts budžetā neparedzot finansējumu finanšu līdzsvara segšanai, papildus līdzekļus būtisko funkciju veicēja noteikto infrastruktūras maksas samazinājuma segšanai un neparedzot pietiekamus līdzekļus pasažieru pārvadājumu dzelzceļa infrastruktūras uzturēšanai, tiek apdraudēta LDz maksātspēja ar nepietiekamiem finanšu resursiem saimnieciskās darbības un infrastruktūras uzturēšanai nodrošināšanai, kas atspoguļots atbilstoši plānotajam saimnieciskās darbības rezultātam sastādītajā naudas plūsmā (skat. 3. pielikumā). Lai nodrošinātu LDz plānoto fondu investīciju programmu ir nepieciešams piesaistīt valsts budžeta līdzfinansējumu 66 458 tūkst. EUR apmērā laika periodā no 2025. 2029. gadam (Tabula Nr. 7)

116Tabula Nr. 7

1172024

1182025

1192026

1202027

1212028

1222029

123ES projektu līdzfinansēšana no valsts budžeta (tūkst. EUR)0

124677.08

12512 510.32

12621 313.18

12717 519.98

12814 437.24

129Savukārt LDz zaudējumu jeb finanšu līdzsvara apjoms plānošanas periodā (no 2025. 2029. gadam) sastāda kopā 137 820 668 EUR jeb 137 821 tūkst. EUR (Tabula Nr. 8), kurā iekļauts arī iztrūkstošais finansējums pasažieru pārvadājumu dzelzceļa infrastruktūras uzturēšanai 66 563 000 EUR apmērā, nepietiekamu līdzekļu valsts budžeta programmas 31.04.00 (Finansējums dzelzceļa publiskai infrastruktūrai) ietvaros pasažieru pārvadājumu finansēšanai.

130Valsts budžeta līdzekļu piešķiršana VAS "Latvijas dzelzceļš" finanšu līdzsvara maksājumam par 2025. gadu 24 497 677 euro apmērā paredzēta likumprojektā "Par valsts budžetu 2026. gadam un budžeta ietvaru 2026., 2027. un 2028. gadam" 2026. gadā kā pasākums, kas nerada negatīvu ietekmi uz vispārējās valdības budžeta bilanci 2026. gadā. Attiecībā uz finanšu līdzsvara maksājumiem par 2026., 2027., 2028. un 2029.gadiem jautājums skatāms turpmāko gadu likumprojektu par valsts budžetu kārtējam gadam un vidēja termiņa budžeta ietvaru sagatavošanas procesā, atbilstoši valsts budžeta finansiālām iespējām, Satiksmes ministrijai sadarbībā VAS "Latvijas dzelzceļš" piedāvājot pasākumu, kas nerada negatīvu ietekmi uz vispārējās valdības budžeta bilanci.

131Tabula Nr. 8

1322024

1332025

1342026

1352027

1362028

1372029

138Finanšu līdzsvars (Dzelzceļa likuma 9. panta 4. punkts), norādot pēc gada, kurā izveidojies iztrūkums, nevis pēc maksāšanas perioda (tūkst. EUR)26 013

13924 498

14031 295

14128 661

14227 841

14325 526