6. pants

1VPC izveides otrā risinājuma paātrinātas īstenošanas novērtējums

2Konceptuālais ziņojums tika papildināts ar informāciju par paātrinātu resoru pievienošanu VPC, pamatojoties uz MK 2023. gada 25. aprīļa sēdes protokollēmuma (prot. Nr. 22 26. §) "Plāna projekts "Valsts pārvaldes modernizācijas plāns 2023.-2027. gadam"" 6. punktā doto uzdevumu, izstrādājot konceptuālo ziņojumu "Par vienotā pakalpojumu centra izveidi valsts pārvaldē", precizēt tiešās valsts pārvaldes nodarbināto īpatsvaru, kas saņem VPC pakalpojumus līdz 2027. gadam, ņemot vērā veikto izpēti attiecībā uz resoru straujāku pāreju uz centralizētu modeli.

3MK 2023. gada 25. aprīļa sēdes laikā MK locekļi rosināja izskatīt iespēju VPC ieviest ātrākā termiņā nekā noteikts Eiropas Padomes 2021. gada 6. jūlija lēmumā par Latvijas Atveseļošanas un noturības mehānismā plāna izvērtējuma apstiprināšanu. Minētajā lēmumā mērķrādītāja Nr. 199 "To tiešās publiskās pārvaldes darbinieku īpatsvars, kuri grāmatvedības un cilvēkresursu pārvaldības pakalpojumus saņem centralizēti" vērtība 2026. gada III ceturksnī ir noteikta 15% no kopējā darbinieku skaita, kuri nodarbināti tiešajā pārvaldē. MK 2023. gada 25. aprīļa sēdē tika rosināts šo mērķrādītāju pārskatīt un noteikt tā vērtību 80% no kopējā darbinieku skaita, kuri nodarbināti tiešajā pārvaldē.

4Ņemot vērā iepriekš minēto, Valsts kanceleja sadarbībā ar Valsts kasi ir sagatavojusi salīdzinājumu starp Konceptuālajā ziņojumā rekomendēto risinājumu pakāpeniski centralizēt 80% tiešās publiskās pārvaldes darbinieku VPC līdz 2030. gadam un MK 2023. gada 25. aprīļa sēdē piedāvāto risinājumu straujāk centralizēt 80% tiešās publiskās pārvaldes darbinieku VPC līdz 2027. gadam.

5Otrā risinājuma straujāka īstenošana ietekmē ceļa karti VPC izveidei, paātrinot kārtību, kādā resori pievienojas VPC, investīciju un ieguvumu apmēru, VPC izveidei un darbības nodrošināšanai nepieciešamo personālu u.c. aspektus. Īstenojot straujāku pāreju uz centralizācijas modeli, VPC izveides organizatoriskais modelis (sk. 3.2. apakšnodaļu), juridiskais modelis (sk. 3.3. apakšnodaļu), IT risinājumi (sk. 3.4.1. un 3.5.1. apakšnodaļu), finansēšanas modelis (sk. 3.4.2. un 3.5.3. apakšnodaļu) un Valsts kases pakalpojumi VPC ietvaros (sk. 3.5.2. apakšnodaļu) paliktu nemainīgi.

66.1. VPC paātrinātas izveides Valsts kasē ietekmes izvērtējums

7Otrā risinājuma "VPC izveide ar pārejas posmu" straujākas īstenošanas ietekmes novērtēšanai attiecībā uz finanšu grāmatvedību tika piesaistīts Projekta konsultācijas uzņēmums SIA PricewaterhouseCoopers. Īstenojot paātrinātu iestāžu pievienošanos VPC, straujāk tiktu sasniegti rezultāti un ieguvumi būtu lielāki, taču vienlaikus arī pieaugtu nepieciešamās investīcijas. Straujākai finanšu grāmatvedības procesu standartizācijai un vienotu IS ieviešanai papildu būtu nepieciešamas investīcijas 5 milj. EUR apmērā (sk. 19.attēls. Investīciju un ieguvumu salīdzinājums otrā risinājuma ieviešanai Valsts kasē).

819. attēls. Investīciju un ieguvumu salīdzinājums

9otrā risinājuma ieviešanai Valsts kasē

10Papildu investīcijas nepieciešamas sistēmu integrāciju pārnesei un konfigurācijai, infrastruktūras attīstībai, procesu, klasifikāciju un datu struktūru salāgošanai, apmācībām u.c. izdevumu segšanai tiem resoriem, kas ir ārpus ANM projekta "Valsts pārvaldes vienota valsts finanšu resursu plānošana un pārvaldības grāmatvedības pakalpojumu nodrošinājums, vienotās resursu vadības ieviešana" tvēruma.

11Īstenojot paātrināto iestāžu pāreju būtiski ir nodrošināt papildu slodzes reformas ieviešanas laikā gan Valsts kasei, gan resoriem, kas pievienojas VPC, nodrošinot šādas kompetences:

12• finanšu grāmatvedība (nodarbojas ar datu atbilstību kārtošanu, procesu/klasifikatoru salāgošanu, piedalās datu migrācijā);

13• IT (integrāciju un automatizācijas jautājumi, datu drošība, lietotāju pārvaldības jautājumi);

14• projektu vadība;

15• personāla speciālisti un juristi darbinieku pārņemšanā (darbs ar personālu reorganizācijas laikā, pārmaiņu vadība, darbinieku attīstības plānošana, personāla dokumentācija (struktūras izmaiņas, amatu apraksti, atlīdzības utt.), personāla problēmjautājumu vadība).

16Provizoriski nepieciešamais valsts budžeta finansējums minēto kompetenču nodrošināšanai 2023.-2026. gadam ir 3,25 milj. EUR, savukārt 2027.-2029. gadam 1,08 milj. EUR.

17SIA PricewaterhouseCoopers analīzē norādīts uz būtisku aspektu, ka reformas ieviešanas laikā un pēc reformas ieviešanas nozīmīgi pieaugs nepieciešamība pēc papildu cilvēkresursiem Valsts kasē atbalsta un lietotāju pārvaldības nodrošināšanai. Ņemot vērā, ka tik ātrā laika periodā var nebūt iespējams izstrādāt pilnvērtīgu lietotāju pārvaldības mehānismu, Valsts kasei palielinātos manuālā darba apjoms. Līdz ar to reformas ieviešanas laikā un pēc tās būs nepieciešami papildu cilvēkresursi, lai nodrošinātu atbalstu IT jomā (lietotāju atbalsts, datoru administrēšana, sistēmu konfigurācijas, drošības jautājumi utt.). un lai apkalpotu vairāk nekā 57 000 sistēmas lietotājus.

18Šobrīd nav vienošanās, kā papildu personāla slodzes reformas ieviešanas laikā un pēc tās tiks veidotas Valsts kasē un resoros. Attiecīgi pastāv risks, ka gadījumā, ja reformas ieviešanas laikā netiek skatīta šo slodžu nepieciešamība, tad reformas sekmīga ieviešana var tikt apdraudēta.

19Salīdzinot resoru centralizācijas ātrumu uz VPC, īstenojot paātrināto iestāžu pāreju, 2026. gada beigās VPC Valsts kasē apkalpos 80% tiešās valsts pārvaldes nodarbināto, pakāpeniskā pieejā šo rādītāju sasniedz tikai 2029. gadā.

2020. attēls. Salīdzinājums resoru pievienošanās VPC ātrums un secība

21Secība, kāda resori pievienojas, VPC var tikt precizēta, skatot jautājumu valsts sekretāru sanāksmē.

22Būtiski norādīt, ka ikgadējā izdevumu pārskatīšanas procesa rezultāti, kā arī kārtējā valsts budžeta sagatavošanas procesa rezultāti var ietekmēt gan reformas kopējos izdevumus, gan ieguvumus. Piemēram, šajos procesos būs jāpanāk vienošanās par konkrētu slodžu pārdali, atlīdzības izmaksu pārdales apjomu un dažādu netiešo izmaksu segšanu (piemēram, darba vietas aprīkojums, IT un cita atbalsta personāla izmaksu pārdale no resoriem vai tā segšana no valsts budžeta, papildus licenču izmaksas, lai paaugstinātu digitalizācijas līmeni u.c.).

23Otrā risinājumu ātrāka realizēšana arī rada papildu riskus un ietekmē sasniedzamos rezultātus (sk. 21. attēls. Sasniedzamo rezultātu un risku salīdzinājums 2026. un 2030. gadā). Otrā risinājuma pieredze balstīta uz Lietuvas piemēru, kur notika strauja centralizācija, pēc kuras Lietuva saskārās ar būtiskām kvalitātes problēmām, kā arī netika nodrošināti vienoti risinājumi.

2421. attēls. Sasniedzamo rezultātu un risku salīdzinājums

252026. un 2030. gadā

26Citi apsvērumi, kas jāņem vērā īstenojot otrā risinājuma straujāku īstenošanu finanšu grāmatvedības centralizācijā VPC, pievienoti konceptuālā ziņojuma 5.pielikumā.

276.2. VPC paātrinātas izveides Valsts kancelejā un VAS izvērtējums

28Paātrinātai cilvēkresursu un mācību un attīstības risinājumu ieviešanai papildu provizoriski būtu nepieciešamas investīcijas 2,3 milj. EUR apmērā (sk. 22. attēls. Investīciju un ieguvumu salīdzinājums otrā risinājuma ieviešanai Valsts kancelejā un VAS).

2922. attēls. Investīciju un ieguvumu salīdzinājums

30otrā risinājuma ieviešanai Valsts kancelejā un VAS

31Papildu investīcijas nepieciešamas, lai segtu cilvēkresursu vadības un mācību un attīstības sistēmu ieviešanu 80% iestāžu iepriekš plānoto 15% iestāžu vietā. Finansējums paredzēts, lai nodrošinātu sistēmas ieviešanu (struktūras izveide, lietotāju pievienošana, sistēmas pielāgošana, sagatavju izveide), ieviešanas konsultācijas, integrācijas ar citām sistēmām, lietotāju apmācības un lietotāju atbalstu.

32Vienlaikus šis finansējums paredzēts, lai piesaistītu papildu slodzes reformas ieviešanas laikā un pēc tās. Piedāvātajā otrajā risinājumā VPC izveidei ar pārejas posmu pakāpeniskai VPC izveidei pēc ANM 2.1.2.1.i. investīcijas projektu "Cilvēkresursu vienotās pārvaldības sistēmas ieviešana" un "Mācīšanās un attīstības sistēmas ieviešana" noslēguma būtu nepieciešams nodrošināt 12 jaunas amata vietas (sk. 16. tabula. Personāla vajadzības Valsts kancelejai un VAS pēc ANM perioda). Ņemot vērā, ka jānodrošina paātrināta iestāžu pievienošanās VPC, šīs amata vietas nepieciešams nodrošināt jau reformas ieviešanas sākumā. Ar šīm amata vietām plānots piesaistīt nepieciešamās kompetences IS administrēšanā, uzturēšanā un attīstībā, procesu standartizācijā. Vienlaikus šie darbinieki arī sniegtu atbalstu IS lietotājiem un nodrošinātu iestāžu pievienošanos VPC.

331 Skat: https://likumi.lv/ta/id/3340252 Skat: https://tapportals.mk.gov.lv/legal_acts/cafd09bc-845f-4609-8672-3e4b1fe903c3#

343 European Commission, The organisation of shared service centres in public administration, 2021

354 2021. gada AUS dati

365 Vērtība aprēķināta, balstoties uz 2021. gada AUS datiem (iesk. darba devēja valsts sociālās apdrošināšanas obligāto iemaksu likmi 23,59 %)

376 Vērtība aprēķināta Projekta ietvaros, balstoties uz ārvalstu un privātā sektora pieredzes analīzi, piemērojot darba efektivitātes kāpumu 10 % gadā. Ar efektivitātes kāpumu saprotama situācija, kad esošo procesu, ņemot vērā arī pašu procesu efektivizāciju, tos standartizējot, nodrošināšana veicama ar mazākiem resursiem nekā iepriekš.

387 Atbildi sniegušas 162 iestādes no 175

398 Atbildi sniegušas 149 iestādes no 175

409 Atbildi sniegušas 149 iestādes no 175 iestādēm.

4110 Līdz 2022. gadam tika sagatavoti divi likumprojekti likumprojekts par gadskārtējo valsts budžetu un likumprojekts par vidēja termiņa budžeta ietvaru. Pēc izmaiņām Likumā par budžetu un finanšu vadību 2022. gadā, sākot ar 2023. gadu, tiek sagatavots viens integrēts likumprojekts par valsts budžetu kārtējam gadam un vidēja termiņa budžeta ietvaru (turpmāk valsts budžeta likumprojekts).

4211 Atbildi sniegušas 162 iestādes no 175.

4312 2021. gada AUS dati.

4413 Vērtība aprēķināta Projekta ietvaros, balstoties uz ārvalstu un privātā sektora pieredzes analīzi, piemērojot darba efektivitātes kāpumu 20% gadā. Ar efektivitātes kāpumu saprotama situācija, kad esošo procesu, ņemot vērā arī pašu procesu efektivizāciju, tos standartizējot, nodrošināšana veicama ar mazākiem resursiem nekā iepriekš.

4514 European Commission, The organisation of shared service centres in public administration, 2021.

4615 2022. gada Ministru kabineta ziņojums "Informatīvais ziņojums par grāmatvedības un personāla lietvedības funkciju centralizāciju valsts pārvaldē".

4716 ANM plāna mērķrādītājs Nr.199

4817 ANM plāna mērķrādītājs Nr.34

4918 Valsts kase grāmatvedības uzskaites pakalpojumu sniedz Finanšu ministrijas resors (Finanšu ministrija, Valsts kase, Valsts ieņēmumu dienests, Centrālā finanšu un līgumu aģentūra, Izložu un azartspēļu uzraudzības inspekcija, Iepirkumu uzraudzības birojs), Fiskālā disciplīnas padome, Valsts kanceleja, Valsts administrācijas skola, , Sabiedrisko elektronisko plašsaziņas līdzekļu padome, Nacionālā elektronisko plašsaziņas līdzekļu padome.

5019 Rangs no 1 līdz 11, kur 1 ir zemāka sarežģītība un 11 ir visaugstākā.

5120 Finanšu grāmatvedības centralizācija VPC.

5221 Valsts kanceleja, Valsts administrācijas skola

5322 Grāmatvedības uzskaites pakalpojums jau tiek nodrošināts Valsts kasē

5423 Ņemot vērā, MK 2022. gada 23. decembra rīkojuma Nr. 968 "Par Ekonomikas ministrijas un Vides aizsardzības un reģionālās attīstības ministrijas reorganizāciju un Klimata un enerģētikas ministrijas izveidošanu" 9.punktā noteikto, kā arī uz Projekta īstenošanas laiku Klimata un enerģētikas ministrija nebija izveidota, tiks izvērtēta nepieciešamība Klimata un enerģētikas ministrijai pārņemt vienlaicīgi ar Vides aizsardzības un reģionālās attīstības ministriju.

5524 Ņemot vērā Ārlietu ministrijas un tās pārstāvniecību iesaisti Prezidentūras Eiropas Savienībā nodrošināšanā, tiks precīzs resora pievienošanās gads VPC un tā uzsākšana tiks saskaņota ar Ārlietu ministriju.

5625 Laika plāns VPC kā jaunas tiešās pārvaldes iestādes izveidošanai var tikt precizēts VPC izveides un darbības gaitā atbilstoši aktuālajām vajadzībām.

5726 2022. gada Ministru kabineta ziņojums 'Informatīvais ziņojumus par valsts pārvaldes informācijas un komunikācijas tehnoloģiju koplietošanas pakalpojumu attīstības plānošanu un finansēšanu.

5827 European Commission, The organisation of shared service centres in public administration, 2021.

5928 Mērījums tiek veikts pēc paredzēto sistēmas pielāgojumu veikšanas līdz 2026. gadam.

6029 Somijas produktivitātes indekss tiek aizgūts no ESAO vadlīnijām par produktivitātes mērīšanu. Lai noteiktu akurātu produktivitātes indeksu, tiek izvērtēti divi elementi: padarītā darba apjoms (piemēram apstrādāto dokumentu skaits) un pavadītās darba stundas, lai veiktu konkrēto darbu (pilna laika ekvivalents). Kā rezultātā vienādojums ir: Padarītā darba apjoms / Darba stundas, lai paveiktu konkrēto darbu. Tomēr rezultatīvais rādītājs tikai vispārēji norāda uz produktivitātes pieaugumu. Atbilstoši ESAO vadlīnijām, kā arī Palkeet 2022. gada darbības ziņojumam tas neatspoguļo tehnisko izmaiņu ietekmi uz kopējo VPC produktivitāti. Tādējādi Palkeet izmanto vēl papildus rādītājus, kas ir: 1) Valsts finanšu grāmatvedībai un cilvēkresursu vadībai atvēlētais personāla skaits (VPC nodarbināto skaits, pilna laika ekvivalents / valsts pārvaldē nodarbināto skaits šajās jomās, pilna laika ekvivalents); 2) VPC strādājošo cilvēkgadu skaita attiecība pret cilvēkgadu skaitu centrālajā pārvaldē; 3) VPC strādājošo cilvēkgadu skaita attiecība pret cilvēkgadu skaitu centrālajā pārvaldē finanšu grāmatvedības pakalpojumi; 4) VPC strādājošo cilvēkgadu skaita attiecība pret cilvēkgadu skaitu centrālajā pārvaldē cilvēkresursu vadības pakalpojumi.

6130 2022. gada Ministru kabineta ziņojums 'Informatīvais ziņojumus par valsts pārvaldes informācijas un komunikācijas tehnoloģiju koplietošanas pakalpojumu attīstības plānošanu un finansēšanu".

6231 Aktivitāte tiks īstenota Eiropas Savienības Atveseļošanas un noturības mehānisma plāna 2. komponentes "Digitālā transformācija" reformas 2.1.2.r "Valsts IKT resursu izmantošanas efektivitātes un sadarbspējas paaugstināšana" investīcijas 2.1.2.1.i. "Pārvaldes centralizētās platformas un sistēmas" projekta "Valsts pārvaldes vienota valsts finanšu resursu plānošana un pārvaldības grāmatvedības pakalpojumu nodrošinājums, vienotās resursu vadības ieviešana" ietvaros.

6332 Grāmatveži faktiski jau ir pārcelti uz Valsts kasi un nodrošina grāmatvedības uzskaites pakalpojumu iestādēm.

6433 Ņemot vērā, MK 2022. gada 23. decembra rīkojuma Nr. 968 "Par Ekonomikas ministrijas un Vides aizsardzības un reģionālās attīstības ministrijas reorganizāciju un Klimata un enerģētikas ministrijas izveidošanu" 9.punktā noteikto, kā arī uz Projekta īstenošanas laiku Klimata un enerģētikas ministrija nebija izveidota, tiks izvērtēta nepieciešamība Klimata un enerģētikas ministrijai pārņemt vienlaicīgi ar Vides aizsardzības un reģionālās attīstības ministriju.

6534 Infrastruktūras nomas izmaksas ir atkarīgas no iepirkuma procedūrā iegādātajiem risinājumiem. Ja iepirkuma procedūrā uzvar pretendents, kura nodrošinātā IS darbojas pēc programmatūra kā pakalpojums (angl. software as a service) principa, tad nebūtu jāparedz infrastruktūras izmaksas, bet IS nomas izmaksas, jo šādā gadījumā IS netiktu iegādāta, bet gan nomāta.

6635 Horizon un HoP licenču izmaksas aprēķinātas darbinieku skaitam, balstoties uz 2021. gada datiem un vendora piedāvājumu. Tiks pārskatīta finansējuma pārdale, pārņemot resoru.

6736 Indikatīva summa, ņemot vērā AUS 2021. gada datus.

6837 Provizoriskās budžeta plānošanas un finanšu vadības risinājuma uzturēšanas izmaksas

69Ministru prezidenta vietā ‒ finanšu ministrs A. Ašeradens