57. pantsFonda

Fonda

1prospekta saturs

2(1) Fonda prospektam ir titullapa.

3Titullapā iekļaujama šāda informācija:

41) fonda veids un nosaukums, kā

5arī norāde uz valsti, kurā fonds dibināts (reģistrēts);

62) fonda sabiedrības firma un

7juridiskā adrese;

83) fonda turētājbankas firma;

94) fonda ieguldījumu apliecību

10izplatītāja firma un izplatīšanas vietu adreses;

115) fonda revidenta vārds un

12uzvārds vai firma;

136) fonda dibināšanas datums un

14darbības termiņš (ja tāds paredzēts);

157) atzīme par fonda reģistrāciju

16Komisijā;

178) atzīme par fonda prospektā

18izdarītajiem grozījumiem un to spēkā stāšanās datums;

199) tās vietas adrese, kur var

20saņemt fonda prospektu, fonda pārvaldes nolikumu (ja tas nav

21pievienots fonda prospektam), fonda gada vai pusgada pārskatus,

22kā arī ziņas par fonda vērtību un ieguldījumu apliecību

23pārdošanas un atpakaļpirkšanas cenu.

24(2) Fonda prospektā ir satura

25rādītājs un lietoto terminu un saīsinājumu skaidrojums.

26(3) Fonda prospekta pilnajā

27versijā šajā daļā minētajā secībā iekļaujama vismaz šāda

28informācija:

291) fonda ieguldīšanas mērķis, arī

30finansiālais mērķis (piemēram, kapitāla pieaugums vai ienākums no

31ieguldījumiem), ieguldījumu politika (piemēram, ieguldījuma

32objektu veidi, specializācija noteiktos ģeogrāfiskajos rajonos

33vai industriālajos sektoros), kā arī šā likuma 65.pantā noteiktā

34informācija;

352) fonda riska profila apraksts un

36ar ieguldījumiem saistītā riska analīze;

373) fonda ieguldījumu ierobežojumi

38un fonda pārvaldē izmantojamās ieguldīšanas prakses vai tehnikas

39apraksts, arī uz fonda rēķina izdarāmo aizņēmumu principi un

40kārtība;

414) šajā likumā paredzēto fonda

42ieguldītāju tiesību īss skaidrojums, kā arī ieguldījumu

43apliecībās nostiprināto tiesību īss apraksts;

445) tipiskā ieguldītāja

45(ieguldītājs, kuram paredzēts fonds) raksturojums;

466) ziņas par fonda ieguldītājam

47piemērojamiem nodokļu un nodevu maksājumiem un to veikšanas

48kārtību;

497) par ieguldījumu apliecību

50pārdošanu un atpakaļpirkšanu iekasējamās komisijas naudas

51maksimālais apmērs (procentos no fonda daļas vērtības);

528) sabiedrībai, turētājbankai un

53citām fonda prospektā minētajām personām no fonda mantas

54izmaksājamās atlīdzības maksimālais apmērs (kopējais un katrai

55personai atsevišķi maksājamās atlīdzības apmērs) un aprēķināšanas

56kārtība, šīs atlīdzības samaksas kārtība. Maksimālo atlīdzības

57apmēru norāda procentos no fonda aktīvu vidējās vērtības;

589) citi iespējamie izdevumi un

59maksājumi, kā arī to segšanas kārtība. Atsevišķi norāda tos

60maksājumus, kas būs jāveic fonda ieguldītājiem personiski, un

61tos, kurus veiks no fonda līdzekļiem;

6210) ziņas par fonda revidentu -

63vārds, uzvārds un sertifikāta numurs vai zvērinātu revidentu

64komercsabiedrības firma, reģistrācijas numurs un licences

65numurs;

6611) ieguldījumu apliecību

67pārdošanas, atpakaļpirkšanas un atpakaļpieņemšanas noteikumi un

68kārtība;

6912) apstākļi, kādos var apturēt

70ieguldījumu apliecību atpakaļpirkšanu un atpakaļpieņemšanu;

7113) ieguldījumu apliecību

72pārdošanas un atpakaļpirkšanas cenas aprēķināšanas metodes un

73biežums, kā arī ziņas par to, kur un cik bieži šīs cenas tiek

74nodotas atklātībā;

7514) fonda vērtības noteikšanas

76principi un noteikumi;

7715) noteikumi par fonda ienākumu

78aprēķināšanu, izlietošanu un sadali fonda ieguldītājiem;

7916) fonda pārskata gada sākums un

80beigas;

8117) sabiedrības firma,

82reģistrācijas datums un numurs, juridiskā adrese un, ja

83sabiedrība ir izveidojusi filiāli, tās atrašanās vietas

84adrese;

8518) sabiedrības reģistrētā un

86apmaksātā kapitāla apjoms;

8719) sabiedrības padomes locekļu un

88amatpersonu vārds, uzvārds un amats sabiedrībā, kā arī viņu

89pienākumi ārpus sabiedrības, ja tiem ir nozīme sabiedrības

90darbībā;

9120) citu sabiedrības pārvaldāmo

92fondu, privāto pensiju fondu pensiju plānu vai valsts fondēto

93pensiju shēmas līdzekļu ieguldījumu plānu nosaukums un īss

94apraksts;

9521) turētājbankas firma,

96reģistrācijas datums un numurs, juridiskā adrese un atrašanās

97vietas adrese;

9822) konsultanta, kā arī citu

99pakalpojumu sniedzēju vārds, uzvārds vai firma, reģistrācijas

100numurs un atrašanās vietas adrese, ja sabiedrība ir noslēgusi

101līgumu par attiecīgo pakalpojumu sniegšanu fonda pārvaldē un

102saskaņā ar šo līgumu pakalpojuma sniedzējam atlīdzība tiek

103maksāta no fonda līdzekļiem. Īss attiecīgā pakalpojuma sniedzēja

104pamatdarbības un to pakalpojuma līguma noteikumu apraksts, kuri

105ir svarīgi fonda ieguldītājiem;

10623) ja sabiedrība plāno kādu no

107fonda pārvaldes pakalpojumiem nodot trešajai personai, - norāde

108uz šiem pakalpojumiem un apraksts, kādā kārtībā pakalpojumi var

109tikt nodoti;

11024) fonda iepriekšējās darbības

111raksturojums un finansiālo rādītāju salīdzinošā tabula par

112pēdējiem trim gadiem (sagatavota atbilstoši fonda pārskatu

113noteikumiem). Pēc šīs informācijas iekļaujams paziņojums, ka šie

114rādītāji nenosaka (neietekmē) turpmāko fonda darbību. Minēto

115informāciju var iekļaut fonda prospektā vai pievienot tam.

116(4) Fonda prospekta saīsinātajā

117versijā informācija sniedzama iespējami vienkāršā un tipiskam

118fonda ieguldītājam saprotamā veidā. Fonda prospekta saīsinātajā

119versijā saīsinātā veidā iekļauj šā panta trešās daļas 1., 2., 5.,

1206., 7., 11., 12., 13. un 15.punktā minēto informāciju, kā arī

121papildus iekļauj šādas ziņas:

1221) paziņojumu, ka pēc ieguldītāja

123pieprasījuma - pirms tas iesniedz pieteikumu par fonda

124ieguldījumu apliecību iegādi un turpmāk - bez maksas ieguldītājam

125tiek izsniegta fonda prospekta pilnā versija, fonda gada un

126pusgada pārskats;

1272) uzraudzības institūcijas

128nosaukumu;

1293) norādi par sabiedrības

130kontaktpersonu (atbildīgo struktūrvienību), ar kuru sazinoties

131fonda ieguldītājs var saņemt papildu paskaidrojošu informāciju

132par fonda darbību. Norāda atbildīgās personas vārdu, uzvārdu un

133amatu vai sabiedrības attiecīgās struktūrvienības nosaukumu,

134kontaktinformāciju (tālruņa numuru vai cita saziņas līdzekļa

135rekvizītus) un darba laiku.

136(5) Slēgtā fonda prospektā

137papildus norāda:

1381) fonda ieguldījumu apliecību

139emisijas cenu, apjomu un laiku;

1402) fonda ieguldītāju tiesības

141pieprasīt ieguldītāju pilnsapulces sasaukšanu un piedalīties

142tajā;

1433) ieguldītāju pilnsapulces

144kompetenci un lēmumu pieņemšanas kārtību.

145(6) Fonda prospekta pielikumā

146pievieno fonda pēdējā gada pārskatu vai pusgada pārskatu, ja tas

147ir apstiprināts pēc pēdējā gada pārskata apstiprināšanas.

148(7) Fonda prospekta noteikumi

149kļūst saistoši sabiedrības un ieguldītāja savstarpējās

150attiecībās, tiklīdz ieguldītājs fonda prospektā un pārvaldes

151nolikumā noteiktajā kārtībā ir ieguvis attiecīgā fonda

152ieguldījumu apliecības."

15317. Aizstāt 60.panta trešajā daļā

154vārdus "Eiropas Savienības vai Eiropas ekonomiskās telpas

155dalībvalstī, Igaunijas Republikā vai Lietuvas Republikā

156reģistrēta" ar vārdiem "Dalībvalstī reģistrēta".

15718. Aizstāt 62.panta pirmās daļas

1581.punktā, otrās daļas 1., 2. un 4.punktā, 63.panta pirmajā daļā,

15964.panta pirmajā daļā, 66.panta otrās daļas 1.punktā, 66.panta

160ceturtajā daļā un 68.panta pirmajā daļā vārdus "Latvijas

161Republika, Igaunijas Republika, Lietuvas Republika, Eiropas

162Savienības vai Eiropas ekonomiskās telpas dalībvalsts" (attiecīgā

163locījumā) ar vārdiem "Latvija, cita dalībvalsts" (attiecīgā

164locījumā).

16519. Izslēgt 62.panta otrās daļas

1661.punktā un 66.panta otrās daļas 3.punktā vārdus "Eiropas

167Savienības vai Eiropas ekonomiskās telpas".

16820. Izteikt 66.panta sesto daļu

169šādā redakcijā:

170"(6) Fonda noguldījumi vienā

171kredītiestādē nedrīkst pārsniegt 20 procentus no fonda aktīviem.

172Minētais ierobežojums nav attiecināms uz prasībām pēc

173pieprasījuma pret turētājbanku."

17421. Izslēgt 68.panta piektās daļas

175otro teikumu.

17622. 74.pantā:

177izslēgt pirmajā daļā vārdus

178"(turpmāk - fonda auditors) ";

179aizstāt otrajā un trešajā daļā

180vārdus "Fonda auditors" (attiecīgā locījumā) ar vārdiem "Fonda

181revidents" (attiecīgā locījumā).

18223. Aizstāt 75.panta otrajā,

183trešajā un ceturtajā daļā vārdus "fonda auditora" ar vārdiem

184"fonda revidenta".

18524. Papildināt VII nodaļu ar

18675.1 un 75.2 pantu šādā redakcijā:

187"75.1 pants.

188Vispārīgie noteikumi par sabiedrības pārskatiem

189(1) Sabiedrība kārto savu

190grāmatvedību un sagatavo gada pārskatu un pārskatu par citiem

191periodiem saskaņā ar likumu "Par grāmatvedību", šo likumu un

192normatīvajiem aktiem, kas izdoti saskaņā ar šo likumu.

193(2) Sabiedrība par katru pārskata

194gadu sagatavo pārskatu. Pārskatā iekļauj bilanci, ārpusbilances

195posteņus, peļņas vai zaudējumu aprēķinu, pārskatu par izmaiņām

196kapitālā un rezervēs, naudas plūsmas pārskatu un pielikumu, kā

197arī pārvaldes sabiedrības vadības ziņojumu.

198(3) Komisija atbilstoši šim

199likumam un starptautisko finanšu pārskatu standartiem nosaka

200sabiedrības gada pārskatā iekļaujamos posteņus un pārskata

201posteņu novērtēšanas metodiku.

202(4) Ja tas nepieciešams

203uzraudzības funkciju veikšanai, Komisijai ir tiesības pieprasīt

204no sabiedrības konsolidētu gada pārskatu, kā arī pārskatu par

205citu periodu. Komisija nosaka minēto pārskatu sagatavošanas un

206iesniegšanas kārtību.

20775.2

208pants. Sabiedrības gada pārskata sagatavošana, pārbaude un

209publicēšana

210(1) Gada pārskatam jāsniedz

211patiess un skaidrs priekšstats par sabiedrības aktīviem un

212saistībām, finansiālo stāvokli, darbības rezultātiem un naudas

213plūsmu. Ja atbilstoši šim likumam sagatavotais gada pārskats

214nesniedz patiesu un skaidru priekšstatu par sabiedrību, gada

215pārskata pielikumā iekļaujama papildu informācija.

216(2) Gada pārskatu pārbauda

217persona, kura saskaņā ar likumu ir tiesīga sniegt revīzijas

218pakalpojumus (turpmāk - zvērināts revidents). Sabiedrība 10dienu

219laikā pēc tās valdei adresētā zvērināta revidenta ziņojuma

220saņemšanas, bet ne vēlāk kā trīs mēnešus pēc pārskata gada beigām

221iesniedz Komisijai šā ziņojuma kopiju.

222(3) Akcionāru sapulce ir tiesīga

223apstiprināt gada pārskatu pēc zvērināta revidenta ziņojuma

224saņemšanas.

225(4) Sabiedrība iesniedz Komisijai

226sabiedrības gada pārskatu, akcionāru sapulces protokolu par gada

227pārskata apstiprināšanu un zvērināta revidenta ziņojumu 10 dienu

228laikā pēc akcionāru sapulces, kurā gada pārskats apstiprināts,

229bet ne vēlāk kā trīs mēnešus pēc pārskata gada beigām.

230(5) Pēc gada pārskata iesniegšanas

231Komisijai sabiedrība pilnu vai saīsinātu gada pārskatu un

232zvērināta revidenta ziņojumu publicē vismaz vienā dienas

233laikrakstā, kas tiek izplatīts visā Latvijas teritorijā, ne vēlāk

234kā līdz pārskata gadam sekojošā gada 1.maijam, kā arī ievieto šo

235informāciju savā mājas lapā internetā (ja tāda ir).

236(6) Ja sabiedrības gada pārskats

237netiek publicēts pilnībā, attiecīgajā laikrakstā nepārprotami

238norāda, ka tas ir saīsināts gada pārskats, kā arī to, kur var

239iepazīties ar pilnu gada pārskatu. Publicējot saīsināto gada

240pārskatu, tam pievieno zvērināta revidenta atzinumu."

24125. Izteikt VIII nodaļu šādā

242redakcijā:

243"VIII nodaļa. Pārvaldes

244pakalpojumu sniegšanas brīvība