100. pants
Finanšu iestādes

pienākumi

(1) Šā likuma 71.pantā minētajai finanšu iestādei ir

pienākums sniegt Valsts ieņēmumu dienestam par katru ziņošanai

pakļauto kontu, ko finanšu iestāde noskaidro saskaņā ar Ministru

kabineta noteiktajām kontu pienācīgas pārbaudes procedūrām, šādu

informāciju:

1) ja konta turētājs ir fiziskā persona, - iesaistītās valsts

personas (kas ir konta turētājs) vārds, uzvārds, dzimšanas datums

un vieta, adrese, attiecīgās iesaistītās valsts nosaukums,

nodokļu maksātāja identifikācijas numurs (ja tāds tiek

piešķirts);

2) ja konta turētājs ir juridisks veidojums, - iesaistītās

valsts personas (kas ir konta turētājs) nosaukums, adrese,

attiecīgās iesaistītās valsts nosaukums, nodokļu maksātāja

identifikācijas numurs (ja tāds tiek piešķirts);

3) ja konta turētājs ir juridisks veidojums un šim veidojumam

ir viens vai vairāki patiesā labuma guvēji, kas pēc pienācīgas

pārbaudes procedūru piemērošanas ir atzīti par personām, par

kurām jāsniedz ziņojums, - konta turētāja nosaukums, adrese,

ziņas par iesaistītās valsts un citas valsts nodokļu rezidenta

statusu, nodokļu maksātāja identifikācijas numurs (ja tāds tiek

piešķirts), katra patiesā labuma guvēja (kas ir iesaistītās

valsts persona, par kuru jāsniedz ziņojums) vārds, uzvārds,

dzimšanas datums un vieta, adrese, attiecīgās iesaistītās valsts

nosaukums, nodokļu maksātāja identifikācijas numurs (ja tāds tiek

piešķirts);

4) konta numurs (vai funkcionālais ekvivalents, ja konta

numura nav);

5) finanšu iestādes, kas sniedz ziņojumus, nosaukums un

identifikācijas numurs (ja tāds ir);

6) konta beigu atlikums vai vērtība (tostarp - attiecībā uz

uzkrājošās apdrošināšanas līgumu vai annuitātes līgumu - vērtība

naudā vai atpirkuma summa) attiecīgā kalendāra gada vai cita

attiecīgā ziņošanas perioda beigās vai, ja konts attiecīgajā gadā

vai ziņošanas periodā tika slēgts, informācija par konta

slēgšanu;

7) par finanšu instrumentu kontu:

a) procentu kopējā bruto summa, dividenžu kopējā bruto summa,

citu ienākumu, kuri gūti saistībā ar kontā turētajiem aktīviem,

kopējā bruto summa, kas katrā gadījumā iemaksāta kontā vai

kreditēta uz kontu (vai saistībā ar kontu) kalendāra gadā vai

citā attiecīgajā ziņošanas periodā,

b) kopējie bruto ieņēmumi no finanšu aktīvu pārdošanas vai

dzēšanas, kuri iemaksāti kontā vai kreditēti uz kontu kalendāra

gadā vai citā attiecīgajā ziņošanas periodā, kurā finanšu

iestāde, kas sniedz ziņojumus, rīkojās kā turētājiestāde,

ieguldījumu iestāde, nominālais finanšu aktīvu turētājs vai kā

konta turētāja aģents;

8) par noguldījumu kontu - procentu kopējā bruto summa, kas

iemaksāta kontā vai kreditēta uz kontu kalendāra gadā vai citā

attiecīgajā ziņošanas periodā saistībā ar šajā noguldījumu kontā

turētajiem finanšu aktīviem;

9) par jebkuru tādu ziņošanai pakļautu finanšu kontu, kas nav

minēts šīs daļas 7. vai 8.punktā, - kopējā bruto summa, kura

iemaksāta vai kreditēta konta turētājam saistībā ar kontu

(tostarp kopējā summa par jebkādiem ar dzēšanu saistītiem

maksājumiem konta turētājam) kalendāra gadā vai citā attiecīgajā

ziņošanas periodā, attiecībā uz kuru finanšu iestāde, kas sniedz

ziņojumus, ir maksājuma saistībām pakļauta persona vai

parādnieks.

(2) Atbilstoši šā panta pirmajai daļai paziņotajā informācijā

norāda katras summas valūtu.

(3) Ja ziņošanai pakļauts konts ir iepriekšpastāvējis

konts, neatkarīgi no šā panta pirmās daļas 1., 2. un 3.punkta

noteikumiem finanšu iestādei nav pienākuma ziņot konta turētāja,

patiesā labuma guvēja nodokļu maksātāja identifikācijas numuru

vai dzimšanas datumu, ja šāda nodokļu maksātāja identifikācijas

numura vai dzimšanas datuma nav finanšu iestādes rīcībā. Finanšu

iestādei, kas sniedz ziņojumus, ir pienākums veikt nepieciešamās

papildu darbības, lai iegūtu nodokļu maksātāja identifikācijas

numuru vai dzimšanas datumu attiecībā uz iepriekšpastāvējušiem

kontiem līdz tā otrā kalendāra gada beigām, kas seko gadam, kurā

iepriekšpastāvējuši konti tika identificēti kā konti, par kuriem

jāsniedz ziņojums.

(4) Neatkarīgi no šā panta pirmās daļas 1. un 3.punkta

noteikumiem dzimšanas vietas dati nav jāziņo, izņemot gadījumus,

kad:

1) finanšu iestādei, kas sniedz ziņojumus, ir bijis pienākums

iegūt un ziņot šos datus saskaņā ar citiem normatīvajiem

aktiem;

2) tie pieejami elektroniski uzmeklējamos datos, ko uztur

finanšu iestāde, kura sniedz ziņojumus.

(5) Kārtību, kādā finanšu iestādes šā panta pirmajā daļā

norādīto informāciju sniedz Valsts ieņēmumu dienestam nodošanai

citas valsts kompetentajai iestādei un Valsts ieņēmumu dienests

šo informāciju nodod citu valstu kompetentajām iestādēm, nosaka

Ministru kabinets.

(6) Finanšu iestāde, kas sniedz ziņojumus, pirms ziņojumu

sniegšanas Valsts ieņēmumu dienestam informē savus klientus, par

ko jāsniedz ziņojums un ka viņu dati tiks apstrādāti un nosūtīti

Valsts ieņēmumu dienestam šajā nodaļā noteiktajā kārtībā un

paredzētajam mērķim.