100. pantsFinanšu iestādes

Finanšu iestādes

1pienākumi

2(1) Šā likuma 71.pantā minētajai finanšu iestādei ir

3pienākums sniegt Valsts ieņēmumu dienestam par katru ziņošanai

4pakļauto kontu, ko finanšu iestāde noskaidro saskaņā ar Ministru

5kabineta noteiktajām kontu pienācīgas pārbaudes procedūrām, šādu

6informāciju:

71) ja konta turētājs ir fiziskā persona, - iesaistītās valsts

8personas (kas ir konta turētājs) vārds, uzvārds, dzimšanas datums

9un vieta, adrese, attiecīgās iesaistītās valsts nosaukums,

10nodokļu maksātāja identifikācijas numurs (ja tāds tiek

11piešķirts);

122) ja konta turētājs ir juridisks veidojums, - iesaistītās

13valsts personas (kas ir konta turētājs) nosaukums, adrese,

14attiecīgās iesaistītās valsts nosaukums, nodokļu maksātāja

15identifikācijas numurs (ja tāds tiek piešķirts);

163) ja konta turētājs ir juridisks veidojums un šim veidojumam

17ir viens vai vairāki patiesā labuma guvēji, kas pēc pienācīgas

18pārbaudes procedūru piemērošanas ir atzīti par personām, par

19kurām jāsniedz ziņojums, - konta turētāja nosaukums, adrese,

20ziņas par iesaistītās valsts un citas valsts nodokļu rezidenta

21statusu, nodokļu maksātāja identifikācijas numurs (ja tāds tiek

22piešķirts), katra patiesā labuma guvēja (kas ir iesaistītās

23valsts persona, par kuru jāsniedz ziņojums) vārds, uzvārds,

24dzimšanas datums un vieta, adrese, attiecīgās iesaistītās valsts

25nosaukums, nodokļu maksātāja identifikācijas numurs (ja tāds tiek

26piešķirts);

274) konta numurs (vai funkcionālais ekvivalents, ja konta

28numura nav);

295) finanšu iestādes, kas sniedz ziņojumus, nosaukums un

30identifikācijas numurs (ja tāds ir);

316) konta beigu atlikums vai vērtība (tostarp - attiecībā uz

32uzkrājošās apdrošināšanas līgumu vai annuitātes līgumu - vērtība

33naudā vai atpirkuma summa) attiecīgā kalendāra gada vai cita

34attiecīgā ziņošanas perioda beigās vai, ja konts attiecīgajā gadā

35vai ziņošanas periodā tika slēgts, informācija par konta

36slēgšanu;

377) par finanšu instrumentu kontu:

38a) procentu kopējā bruto summa, dividenžu kopējā bruto summa,

39citu ienākumu, kuri gūti saistībā ar kontā turētajiem aktīviem,

40kopējā bruto summa, kas katrā gadījumā iemaksāta kontā vai

41kreditēta uz kontu (vai saistībā ar kontu) kalendāra gadā vai

42citā attiecīgajā ziņošanas periodā,

43b) kopējie bruto ieņēmumi no finanšu aktīvu pārdošanas vai

44dzēšanas, kuri iemaksāti kontā vai kreditēti uz kontu kalendāra

45gadā vai citā attiecīgajā ziņošanas periodā, kurā finanšu

46iestāde, kas sniedz ziņojumus, rīkojās kā turētājiestāde,

47ieguldījumu iestāde, nominālais finanšu aktīvu turētājs vai kā

48konta turētāja aģents;

498) par noguldījumu kontu - procentu kopējā bruto summa, kas

50iemaksāta kontā vai kreditēta uz kontu kalendāra gadā vai citā

51attiecīgajā ziņošanas periodā saistībā ar šajā noguldījumu kontā

52turētajiem finanšu aktīviem;

539) par jebkuru tādu ziņošanai pakļautu finanšu kontu, kas nav

54minēts šīs daļas 7. vai 8.punktā, - kopējā bruto summa, kura

55iemaksāta vai kreditēta konta turētājam saistībā ar kontu

56(tostarp kopējā summa par jebkādiem ar dzēšanu saistītiem

57maksājumiem konta turētājam) kalendāra gadā vai citā attiecīgajā

58ziņošanas periodā, attiecībā uz kuru finanšu iestāde, kas sniedz

59ziņojumus, ir maksājuma saistībām pakļauta persona vai

60parādnieks.

61(2) Atbilstoši šā panta pirmajai daļai paziņotajā informācijā

62norāda katras summas valūtu.

63(3) Ja ziņošanai pakļauts konts ir iepriekšpastāvējis

64konts, neatkarīgi no šā panta pirmās daļas 1., 2. un 3.punkta

65noteikumiem finanšu iestādei nav pienākuma ziņot konta turētāja,

66patiesā labuma guvēja nodokļu maksātāja identifikācijas numuru

67vai dzimšanas datumu, ja šāda nodokļu maksātāja identifikācijas

68numura vai dzimšanas datuma nav finanšu iestādes rīcībā. Finanšu

69iestādei, kas sniedz ziņojumus, ir pienākums veikt nepieciešamās

70papildu darbības, lai iegūtu nodokļu maksātāja identifikācijas

71numuru vai dzimšanas datumu attiecībā uz iepriekšpastāvējušiem

72kontiem līdz tā otrā kalendāra gada beigām, kas seko gadam, kurā

73iepriekšpastāvējuši konti tika identificēti kā konti, par kuriem

74jāsniedz ziņojums.

75(4) Neatkarīgi no šā panta pirmās daļas 1. un 3.punkta

76noteikumiem dzimšanas vietas dati nav jāziņo, izņemot gadījumus,

77kad:

781) finanšu iestādei, kas sniedz ziņojumus, ir bijis pienākums

79iegūt un ziņot šos datus saskaņā ar citiem normatīvajiem

80aktiem;

812) tie pieejami elektroniski uzmeklējamos datos, ko uztur

82finanšu iestāde, kura sniedz ziņojumus.

83(5) Kārtību, kādā finanšu iestādes šā panta pirmajā daļā

84norādīto informāciju sniedz Valsts ieņēmumu dienestam nodošanai

85citas valsts kompetentajai iestādei un Valsts ieņēmumu dienests

86šo informāciju nodod citu valstu kompetentajām iestādēm, nosaka

87Ministru kabinets.

88(6) Finanšu iestāde, kas sniedz ziņojumus, pirms ziņojumu

89sniegšanas Valsts ieņēmumu dienestam informē savus klientus, par

90ko jāsniedz ziņojums un ka viņu dati tiks apstrādāti un nosūtīti

91Valsts ieņēmumu dienestam šajā nodaļā noteiktajā kārtībā un

92paredzētajam mērķim.