96. pantsIzslēgtais konts

Izslēgtais konts

1(1) Šīs nodaļas izpratnē izslēgtais konts ir jebkurš no

2šādiem kontiem:

31) pensiju konts, kas atbilst visām šādām prasībām:

4a) konts ir pakļauts regulējumam kā pensiju plāna dalībnieka

5personīgais konts vai ir daļa no reģistrētā vai regulētā pensiju

6plāna izmaksu nodrošināšanai (ieskaitot pensijas invaliditātes

7vai nāves gadījumā),

8b) kontam ir piemērojami nodokļu atvieglojumi (proti, iemaksas

9kontā, kas citādi būtu pakļautas nodokļu uzlikšanai, ir

10atskaitāmas vai izslēgtas no konta turētāja ieņēmumiem vai tām

11uzliek nodokli ar samazinātu likmi, vai arī no konta gūtajiem

12ieguldījumu ienākumiem piemēro atliktos nodokļu maksājumus vai

13samazinātu nodokļu likmi),

14c) par kontu katru gadu sniedz informāciju nodokļu

15administrēšanas iestādēm tiesību aktos paredzētajā kārtībā,

16d) līdzekļu izņemšanai ir paredzēti īpaši nosacījumi -

17pensijas vecuma sasniegšana, invaliditāte vai nāve - vai arī tiek

18piemērotas sankcijas par līdzekļu izņemšanu pirms attiecīgo

19nosacījumu iestāšanās,

20e) ikgadējo iemaksu maksimālais apjoms, piemērojot Ministru

21kabineta noteiktās pienācīgas pārbaudes procedūras, nepārsniedz

22summu, kas pēc Eiropas Centrālās bankas publicētā euro

23atsauces kursa ir ekvivalenta euro un atbilst

24USD 50 000, vai maksimālā iemaksa kontā, piemērojot Ministru

25kabineta noteiktās pienācīgas pārbaudes procedūras, visa mūža

26garumā nepārsniedz summu, kas pēc Eiropas Centrālās bankas

27publicētā euro atsauces kursa ir

28ekvivalenta euro un atbilst USD

291 000 000;

302) finanšu konts, kas atbilst šīs daļas 1.punkta

31"e" apakšpunkta prasībām, būs atbilstošs tām arī

32tad, ja uz šādu finanšu kontu varētu pārnest aktīvus vai naudas

33summas no viena vai vairākiem finanšu kontiem, kuri atbilst šīs

34daļas 1. vai 3.punkta prasībām, vai no viena vai vairākiem

35pensiju fondiem, kuri atbilst šā likuma 76., 77. un 78.panta

36prasībām;

373) konts, kas atbilst visām šādām prasībām:

38a) konts finanšu jomu reglamentējošos normatīvajos aktos tiek

39regulēts kā ieguldījumu instruments, kura mērķis nav pensiju

40uzkrājumi, un to regulāri tirgo regulētajā finanšu instrumentu

41tirgū vai konts tiek regulēts kā uzkrājumu mehānisms, kura mērķis

42nav pensiju uzkrājumi,

43b) kontam ir piemērojami nodokļu atvieglojumi (proti, iemaksas

44kontā, kas citādi būtu pakļautas nodokļu uzlikšanai, ir

45atskaitāmas vai izslēgtas no konta turētāja ieņēmumiem vai tām

46uzliek nodokli ar samazinātu likmi, vai arī no konta gūtajiem

47ieguldījumu ienākumiem piemēro atliktos nodokļu maksājumus vai

48samazinātu nodokļu likmi),

49c) līdzekļu izņemšanai ir paredzēti īpaši nosacījumi, kas

50saistīti ar ieguldījumu konta vai krājkonta mērķi (piemēram,

51izglītības vai medicīnas pabalstu sniegšanai), vai arī tiek

52piemērotas sankcijas par līdzekļu izņemšanu pirms šādu kritēriju

53izpildes,

54d) ikgadējo iemaksu maksimālais apjoms nepārsniedz summu, kas

55pēc Eiropas Centrālās bankas publicētā euro atsauces kursa

56ir ekvivalenta euro un atbilst USD 50 000, piemērojot

57Ministru kabineta noteiktās pienācīgas pārbaudes procedūras;

584) finanšu konts, kas atbilst šīs daļas 3.punkta

59"d" apakšpunkta prasībām, būs atbilstošs tām arī

60tad, ja uz šādu finanšu kontu var pārnest aktīvus vai naudas

61summas no viena vai vairākiem finanšu kontiem, kuri atbilst šīs

62daļas 1. vai 3.punkta prasībām, vai no viena vai vairākiem

63pensiju fondiem, kuri atbilst šā likuma 76., 77. un 78.panta

64prasībām;

655) dzīvības apdrošināšanas līgums, kas aptver laikposmu, kurš

66beidzas, pirms apdrošinātā persona sasniedz 90 gadu vecumu,

67ievērojot noteikumu, ka līgums atbilst visām šādām prasībām:

68a) periodiskās prēmijas, kas laika gaitā nesamazinās, ir

69maksājamas vismaz katru gadu, kamēr līgums ir spēkā, vai līdz

70apdrošinātā persona sasniedz 90 gadu vecumu - atkarībā no

71tā, kurš laikposms ir īsāks,

72b) līgumam nav tādas vērtības, kuru jebkura persona var

73saņemt, neizbeidzot līgumu (uzkrāto līdzekļu izņemšana, aizdevums

74vai kā citādi),

75c) summa (izņemot izmaksas nāves gadījumā), kas maksājama,

76anulējot vai izbeidzot līgumu, nedrīkst pārsniegt kopējās

77atbilstoši līgumam iemaksātās prēmijas, atskaitot piemērojamos

78riska un komisiju maksājumus līguma darbības laikā, un jebkādas

79citas summas, kas izmaksātas pirms līguma anulēšanas vai

80izbeigšanas,

81d) apdrošināšanas atlīdzības saņemšanas tiesības netiek

82nodotas citai personai peļņas gūšanas nolūkos;

836) konts, kurā tur vienīgi mirušās personas mantojumu, ja šā

84konta dokumentācijā ir atrodama mirušās personas testamenta

85kopija vai miršanas apliecība;

867) konts, kas tiek uzturēts saistībā ar tiesas lēmumu vai

87spriedumu;

888) konts, kas tiek uzturēts nekustamā vai kustamā īpašuma

89pārdošanas, maiņas, izīrēšanas vai iznomāšanas darījuma izpildei,

90ievērojot nosacījumu, ka konts atbilst visām šādām prasībām:

91a) kontā tiek ieskaitīts vienīgi avansa maksājums, rokasnauda

92vai depozīts tādā apmērā, lai garantētu tādas saistības izpildi,

93kura ir tieši saistīta ar darījumu, vai līdzīgs maksājums, vai

94kontā tiek ieskaitīti tādi finanšu līdzekļi, kas saistīti ar

95īpašuma pārdošanu, maiņu, izīrēšanu vai iznomāšanu,

96b) konts tiek uzturēts un izmantots vienīgi tādēļ, lai

97garantētu pircēja saistības samaksāt pirkuma cenu par īpašumu,

98pārdevēja iespējamās saistības vai īrnieka vai nomnieka saistības

99atlīdzināt īrētajam vai nomātajam īpašumam nodarītos zaudējumus

100saskaņā ar darījuma noteikumiem,

101c) kontā esošie finanšu līdzekļi, ieskaitot no tiem gūtos

102ienākumus, ir izmaksājami vai citādi sadalāmi pircēja, pārdevēja,

103iznomātāja vai nomnieka interesēs (tostarp, lai izpildītu šādu

104personu saistības), īpašumu pārdodot, apmainot vai nododot, arī

105tad, ja darījums ir izbeigts,

106d) konts nav finanšu nodrošinājuma konts vai līdzīgs konts,

107kas tiek uzturēts saistībā ar finanšu aktīva pārdošanu vai

108apmaiņu,

109e) konts nav saistīts ar šā panta 11.punktā minēto kontu;

1109) konts, kas tiek uzturēts saistībā ar finanšu iestādes, kura

111apkalpo ar nekustamo īpašumu nodrošinātu aizdevumu, pienākumu

112rezervēt maksājuma daļu vienīgi tādēļ, lai nodrošinātu ar

113nekustamo īpašumu saistīto nodokļu vai apdrošināšanas samaksu

114vēlāk;

11510) konts, kas ir nodibināts saistībā ar finanšu iestādes

116pienākumu vienīgi nodrošināt nodokļu samaksu vēlāk;

11711) noguldījumu konts, kas atbilst visām šādām prasībām:

118a) kontā tiek ieskaitītas tikai tādas summas, kas paredzētas

119kredītkartes vai citas atjaunojamas kredītlīnijas debeta atlikuma

120(klientu parādsaistību) dzēšanai, un pārmaksa klientam netiek

121atmaksāta nekavējoties,

122b) finanšu iestāde īsteno pasākumus un procedūras, lai

123novērstu to, ka kontā tiek ieskaitīta pārmaksa, kas pārsniedz

124summu, kura pēc Eiropas Centrālās bankas publicētā euro

125atsauces kursa ir ekvivalenta euro un atbilst USD

12650 000, vai lai nodrošinātu, ka pārmaksa, kas pārsniedz

127iepriekš minēto summu, klientam tiek atmaksātas 60 dienu

128laikā, minēto summu aprēķinam piemērojot Ministru kabineta

129noteiktās kontu pienācīgas pārbaudes procedūras. Šim nolūkam

130pārmaksas summā netiek ieskaitītas apstrīdēto maksājumu summas,

131bet tiek ieskaitītas kompensācijas par preču atpakaļatdošanu;

13212) pensiju plāna dalībnieka individuālais konts, kas tiek

133regulēts atbilstoši likumam "Par privātajiem pensiju

134fondiem";

13513) valsts fondēto pensiju shēmas dalībnieka konts, kas tiek

136regulēts saskaņā ar Valsts fondēto pensiju likumu.

137(2) Finanšu iestāde ir tiesīga par izslēgtu kontu atzīt

138iepriekšpastāvējušu fiziskās personas finanšu kontu (izņemot

139annuitātes līgumu), kas atbilst visām šādām pazīmēm:

1401) tā ikgadējais konta beigu atlikums nepārsniedz summu, kas

141pēc Eiropas Centrālās bankas publicētā euro atsauces kursa

142ir ekvivalenta euro un atbilst USD 1000;

1432) konta turētājs saistībā ar šo kontu vai konta turētāja citu

144kontu attiecīgajā finanšu iestādē pēdējo triju gadu laikā nav

145veicis nevienu darījumu;

1463) finanšu iestāde pēdējo sešu gadu laikā nav saņēmusi no

147konta turētāja jaunu, papildu vai precizētu informāciju saistībā

148ar šā konta vai konta turētāja cita konta uzturēšanu;

1494) attiecīgā finanšu iestāde pēdējo sešu gadu laikā nav

150sazinājusies ar konta turētāju saistībā ar jebkuru kontu, ko tas

151tur šajā finanšu iestādē, ja par izslēgtu tiek atzīts konts, kas

152ir apdrošināšanas līgums ar līdzekļu uzkrājumu.