96. pants
Izslēgtais konts

(1) Šīs nodaļas izpratnē izslēgtais konts ir jebkurš no

šādiem kontiem:

1) pensiju konts, kas atbilst visām šādām prasībām:

a) konts ir pakļauts regulējumam kā pensiju plāna dalībnieka

personīgais konts vai ir daļa no reģistrētā vai regulētā pensiju

plāna izmaksu nodrošināšanai (ieskaitot pensijas invaliditātes

vai nāves gadījumā),

b) kontam ir piemērojami nodokļu atvieglojumi (proti, iemaksas

kontā, kas citādi būtu pakļautas nodokļu uzlikšanai, ir

atskaitāmas vai izslēgtas no konta turētāja ieņēmumiem vai tām

uzliek nodokli ar samazinātu likmi, vai arī no konta gūtajiem

ieguldījumu ienākumiem piemēro atliktos nodokļu maksājumus vai

samazinātu nodokļu likmi),

c) par kontu katru gadu sniedz informāciju nodokļu

administrēšanas iestādēm tiesību aktos paredzētajā kārtībā,

d) līdzekļu izņemšanai ir paredzēti īpaši nosacījumi -

pensijas vecuma sasniegšana, invaliditāte vai nāve - vai arī tiek

piemērotas sankcijas par līdzekļu izņemšanu pirms attiecīgo

nosacījumu iestāšanās,

e) ikgadējo iemaksu maksimālais apjoms, piemērojot Ministru

kabineta noteiktās pienācīgas pārbaudes procedūras, nepārsniedz

summu, kas pēc Eiropas Centrālās bankas publicētā euro

atsauces kursa ir ekvivalenta euro un atbilst

USD 50 000, vai maksimālā iemaksa kontā, piemērojot Ministru

kabineta noteiktās pienācīgas pārbaudes procedūras, visa mūža

garumā nepārsniedz summu, kas pēc Eiropas Centrālās bankas

publicētā euro atsauces kursa ir

ekvivalenta euro un atbilst USD

1 000 000;

2) finanšu konts, kas atbilst šīs daļas 1.punkta

"e" apakšpunkta prasībām, būs atbilstošs tām arī

tad, ja uz šādu finanšu kontu varētu pārnest aktīvus vai naudas

summas no viena vai vairākiem finanšu kontiem, kuri atbilst šīs

daļas 1. vai 3.punkta prasībām, vai no viena vai vairākiem

pensiju fondiem, kuri atbilst šā likuma 76., 77. un 78.panta

prasībām;

3) konts, kas atbilst visām šādām prasībām:

a) konts finanšu jomu reglamentējošos normatīvajos aktos tiek

regulēts kā ieguldījumu instruments, kura mērķis nav pensiju

uzkrājumi, un to regulāri tirgo regulētajā finanšu instrumentu

tirgū vai konts tiek regulēts kā uzkrājumu mehānisms, kura mērķis

nav pensiju uzkrājumi,

b) kontam ir piemērojami nodokļu atvieglojumi (proti, iemaksas

kontā, kas citādi būtu pakļautas nodokļu uzlikšanai, ir

atskaitāmas vai izslēgtas no konta turētāja ieņēmumiem vai tām

uzliek nodokli ar samazinātu likmi, vai arī no konta gūtajiem

ieguldījumu ienākumiem piemēro atliktos nodokļu maksājumus vai

samazinātu nodokļu likmi),

c) līdzekļu izņemšanai ir paredzēti īpaši nosacījumi, kas

saistīti ar ieguldījumu konta vai krājkonta mērķi (piemēram,

izglītības vai medicīnas pabalstu sniegšanai), vai arī tiek

piemērotas sankcijas par līdzekļu izņemšanu pirms šādu kritēriju

izpildes,

d) ikgadējo iemaksu maksimālais apjoms nepārsniedz summu, kas

pēc Eiropas Centrālās bankas publicētā euro atsauces kursa

ir ekvivalenta euro un atbilst USD 50 000, piemērojot

Ministru kabineta noteiktās pienācīgas pārbaudes procedūras;

4) finanšu konts, kas atbilst šīs daļas 3.punkta

"d" apakšpunkta prasībām, būs atbilstošs tām arī

tad, ja uz šādu finanšu kontu var pārnest aktīvus vai naudas

summas no viena vai vairākiem finanšu kontiem, kuri atbilst šīs

daļas 1. vai 3.punkta prasībām, vai no viena vai vairākiem

pensiju fondiem, kuri atbilst šā likuma 76., 77. un 78.panta

prasībām;

5) dzīvības apdrošināšanas līgums, kas aptver laikposmu, kurš

beidzas, pirms apdrošinātā persona sasniedz 90 gadu vecumu,

ievērojot noteikumu, ka līgums atbilst visām šādām prasībām:

a) periodiskās prēmijas, kas laika gaitā nesamazinās, ir

maksājamas vismaz katru gadu, kamēr līgums ir spēkā, vai līdz

apdrošinātā persona sasniedz 90 gadu vecumu - atkarībā no

tā, kurš laikposms ir īsāks,

b) līgumam nav tādas vērtības, kuru jebkura persona var

saņemt, neizbeidzot līgumu (uzkrāto līdzekļu izņemšana, aizdevums

vai kā citādi),

c) summa (izņemot izmaksas nāves gadījumā), kas maksājama,

anulējot vai izbeidzot līgumu, nedrīkst pārsniegt kopējās

atbilstoši līgumam iemaksātās prēmijas, atskaitot piemērojamos

riska un komisiju maksājumus līguma darbības laikā, un jebkādas

citas summas, kas izmaksātas pirms līguma anulēšanas vai

izbeigšanas,

d) apdrošināšanas atlīdzības saņemšanas tiesības netiek

nodotas citai personai peļņas gūšanas nolūkos;

6) konts, kurā tur vienīgi mirušās personas mantojumu, ja šā

konta dokumentācijā ir atrodama mirušās personas testamenta

kopija vai miršanas apliecība;

7) konts, kas tiek uzturēts saistībā ar tiesas lēmumu vai

spriedumu;

8) konts, kas tiek uzturēts nekustamā vai kustamā īpašuma

pārdošanas, maiņas, izīrēšanas vai iznomāšanas darījuma izpildei,

ievērojot nosacījumu, ka konts atbilst visām šādām prasībām:

a) kontā tiek ieskaitīts vienīgi avansa maksājums, rokasnauda

vai depozīts tādā apmērā, lai garantētu tādas saistības izpildi,

kura ir tieši saistīta ar darījumu, vai līdzīgs maksājums, vai

kontā tiek ieskaitīti tādi finanšu līdzekļi, kas saistīti ar

īpašuma pārdošanu, maiņu, izīrēšanu vai iznomāšanu,

b) konts tiek uzturēts un izmantots vienīgi tādēļ, lai

garantētu pircēja saistības samaksāt pirkuma cenu par īpašumu,

pārdevēja iespējamās saistības vai īrnieka vai nomnieka saistības

atlīdzināt īrētajam vai nomātajam īpašumam nodarītos zaudējumus

saskaņā ar darījuma noteikumiem,

c) kontā esošie finanšu līdzekļi, ieskaitot no tiem gūtos

ienākumus, ir izmaksājami vai citādi sadalāmi pircēja, pārdevēja,

iznomātāja vai nomnieka interesēs (tostarp, lai izpildītu šādu

personu saistības), īpašumu pārdodot, apmainot vai nododot, arī

tad, ja darījums ir izbeigts,

d) konts nav finanšu nodrošinājuma konts vai līdzīgs konts,

kas tiek uzturēts saistībā ar finanšu aktīva pārdošanu vai

apmaiņu,

e) konts nav saistīts ar šā panta 11.punktā minēto kontu;

9) konts, kas tiek uzturēts saistībā ar finanšu iestādes, kura

apkalpo ar nekustamo īpašumu nodrošinātu aizdevumu, pienākumu

rezervēt maksājuma daļu vienīgi tādēļ, lai nodrošinātu ar

nekustamo īpašumu saistīto nodokļu vai apdrošināšanas samaksu

vēlāk;

10) konts, kas ir nodibināts saistībā ar finanšu iestādes

pienākumu vienīgi nodrošināt nodokļu samaksu vēlāk;

11) noguldījumu konts, kas atbilst visām šādām prasībām:

a) kontā tiek ieskaitītas tikai tādas summas, kas paredzētas

kredītkartes vai citas atjaunojamas kredītlīnijas debeta atlikuma

(klientu parādsaistību) dzēšanai, un pārmaksa klientam netiek

atmaksāta nekavējoties,

b) finanšu iestāde īsteno pasākumus un procedūras, lai

novērstu to, ka kontā tiek ieskaitīta pārmaksa, kas pārsniedz

summu, kura pēc Eiropas Centrālās bankas publicētā euro

atsauces kursa ir ekvivalenta euro un atbilst USD

50 000, vai lai nodrošinātu, ka pārmaksa, kas pārsniedz

iepriekš minēto summu, klientam tiek atmaksātas 60 dienu

laikā, minēto summu aprēķinam piemērojot Ministru kabineta

noteiktās kontu pienācīgas pārbaudes procedūras. Šim nolūkam

pārmaksas summā netiek ieskaitītas apstrīdēto maksājumu summas,

bet tiek ieskaitītas kompensācijas par preču atpakaļatdošanu;

12) pensiju plāna dalībnieka individuālais konts, kas tiek

regulēts atbilstoši likumam "Par privātajiem pensiju

fondiem";

13) valsts fondēto pensiju shēmas dalībnieka konts, kas tiek

regulēts saskaņā ar Valsts fondēto pensiju likumu.

(2) Finanšu iestāde ir tiesīga par izslēgtu kontu atzīt

iepriekšpastāvējušu fiziskās personas finanšu kontu (izņemot

annuitātes līgumu), kas atbilst visām šādām pazīmēm:

1) tā ikgadējais konta beigu atlikums nepārsniedz summu, kas

pēc Eiropas Centrālās bankas publicētā euro atsauces kursa

ir ekvivalenta euro un atbilst USD 1000;

2) konta turētājs saistībā ar šo kontu vai konta turētāja citu

kontu attiecīgajā finanšu iestādē pēdējo triju gadu laikā nav

veicis nevienu darījumu;

3) finanšu iestāde pēdējo sešu gadu laikā nav saņēmusi no

konta turētāja jaunu, papildu vai precizētu informāciju saistībā

ar šā konta vai konta turētāja cita konta uzturēšanu;

4) attiecīgā finanšu iestāde pēdējo sešu gadu laikā nav

sazinājusies ar konta turētāju saistībā ar jebkuru kontu, ko tas

tur šajā finanšu iestādē, ja par izslēgtu tiek atzīts konts, kas

ir apdrošināšanas līgums ar līdzekļu uzkrājumu.