97. pants
Iepriekšpastāvējis

konts

(1) Iepriekšpastāvējis konts ir fiziskās personas vai

juridiska veidojuma konts, ko finanšu iestāde uztur kontu

kategorijas noteikšanas datumā. Kontu kategorijas noteikšanas

datums kontiem, kuru turētājs vai patiesais labuma guvējs ir

citas Eiropas Savienības valsts nodokļu rezidents, ir 2015.gada

31.decembris. Ministru kabinets, nosakot iesaistīto valstu

sarakstu, attiecībā uz katru iesaistīto valsti, kura nav Eiropas

Savienības dalībvalsts un ar kuru notiek automātiskā informācijas

apmaiņa par finanšu kontiem, nosaka kontu kategorijas noteikšanas

datumu.

(2) Iepriekšpastāvējis konts ir arī finanšu konts, kas atvērts

pēc kontu kategorijas noteikšanas datuma, ja ir izpildīti visi

šādi nosacījumi:

1) šāda konta turētājs jau līdz minētajam datumam tur

attiecīgajā finanšu iestādē (vai ar to saistītā juridiskā

veidojumā, kas darbojas Latvijas Republikā) citu finanšu kontu,

kas ir atzīstams par iepriekšpastāvējušu kontu saskaņā ar šā

panta pirmo daļu;

2) finanšu iestāde (vai attiecīgi ar to saistīts juridisks

veidojums, kas darbojas Latvijas Republikā) visus šā konta

turētāja kontus uzskata par vienotu finanšu kontu, piemērojot

Ministru kabineta noteiktās kontu pienācīgas pārbaudes

procedūras, kuras attiecas uz kontu beigu atlikuma vai vērtības

noteikšanu un paļaušanos uz konta turētāja paša sniegto

apliecinājumu vai dokumentārajiem pierādījumiem;

3) finanšu iestāde, piemērojot atbilstoši Noziedzīgi iegūtu

līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas novēršanas

likumam finanšu iestādes apstiprinātās klientu identifikācijas un

izpētes procedūras attiecībā uz šo kontu, ir tiesīga paļauties uz

minēto procedūru piemērošanas rezultātiem, kas attiecas uz šā

panta pirmajā daļā norādīto iepriekšpastāvējušo kontu;

4) lai atvērtu finanšu kontu pēc šajā pantā pirmajā daļā

norādītā datuma, konta turētājam nav jāsniedz jauna, papildu vai

precizēta informācija, izņemot tādu informāciju, kas iesniedzama

šīs nodaļas regulējuma mērķu sasniegšanai.

(3) Ja finanšu iestāde izmanto šā likuma 99.panta ceturtajā

daļā noteiktās tiesības, tā par kontu kategorijas noteikšanas

datumu uzskata 2015.gada 31.decembri.