97. pantsIepriekšpastāvējis

Iepriekšpastāvējis

1konts

2(1) Iepriekšpastāvējis konts ir fiziskās personas vai

3juridiska veidojuma konts, ko finanšu iestāde uztur kontu

4kategorijas noteikšanas datumā. Kontu kategorijas noteikšanas

5datums kontiem, kuru turētājs vai patiesais labuma guvējs ir

6citas Eiropas Savienības valsts nodokļu rezidents, ir 2015.gada

731.decembris. Ministru kabinets, nosakot iesaistīto valstu

8sarakstu, attiecībā uz katru iesaistīto valsti, kura nav Eiropas

9Savienības dalībvalsts un ar kuru notiek automātiskā informācijas

10apmaiņa par finanšu kontiem, nosaka kontu kategorijas noteikšanas

11datumu.

12(2) Iepriekšpastāvējis konts ir arī finanšu konts, kas atvērts

13pēc kontu kategorijas noteikšanas datuma, ja ir izpildīti visi

14šādi nosacījumi:

151) šāda konta turētājs jau līdz minētajam datumam tur

16attiecīgajā finanšu iestādē (vai ar to saistītā juridiskā

17veidojumā, kas darbojas Latvijas Republikā) citu finanšu kontu,

18kas ir atzīstams par iepriekšpastāvējušu kontu saskaņā ar šā

19panta pirmo daļu;

202) finanšu iestāde (vai attiecīgi ar to saistīts juridisks

21veidojums, kas darbojas Latvijas Republikā) visus šā konta

22turētāja kontus uzskata par vienotu finanšu kontu, piemērojot

23Ministru kabineta noteiktās kontu pienācīgas pārbaudes

24procedūras, kuras attiecas uz kontu beigu atlikuma vai vērtības

25noteikšanu un paļaušanos uz konta turētāja paša sniegto

26apliecinājumu vai dokumentārajiem pierādījumiem;

273) finanšu iestāde, piemērojot atbilstoši Noziedzīgi iegūtu

28līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas novēršanas

29likumam finanšu iestādes apstiprinātās klientu identifikācijas un

30izpētes procedūras attiecībā uz šo kontu, ir tiesīga paļauties uz

31minēto procedūru piemērošanas rezultātiem, kas attiecas uz šā

32panta pirmajā daļā norādīto iepriekšpastāvējušo kontu;

334) lai atvērtu finanšu kontu pēc šajā pantā pirmajā daļā

34norādītā datuma, konta turētājam nav jāsniedz jauna, papildu vai

35precizēta informācija, izņemot tādu informāciju, kas iesniedzama

36šīs nodaļas regulējuma mērķu sasniegšanai.

37(3) Ja finanšu iestāde izmanto šā likuma 99.panta ceturtajā

38daļā noteiktās tiesības, tā par kontu kategorijas noteikšanas

39datumu uzskata 2015.gada 31.decembri.