Ieguldījumu pārvaldes sabiedrību pārskatu sagatavošanas un iesniegšanas noteikumi

1Noteikumi nosaka:

21.1. prasības un kārtību, saskaņā ar kuru ieguldījumu pārvaldes sabiedrība (turpmāk sabiedrība) sagatavo un iesniedz Latvijas Bankai pārskatus, kuri satur statistiskos datus un uzraudzības funkciju veikšanai nepieciešamo informāciju, kura nav statistiskie dati (turpmāk kopā dati), par sabiedrības un katra ieguldījumu fonda vai apakšfonda, ja ieguldījumu fonds dibināts ar apakšfondiem (turpmāk kopā fonds), darbību;

31.2. datu iesniegšanas termiņus;

41.3. datu glabāšanas ilgumu.

1Noteikumi ir saistoši:

22.1. Latvijā licencētai sabiedrībai, sniedzot datus par savu darbību un par Latvijā reģistrēta fonda darbību;

32.2. citā dalībvalstī licencētai sabiedrībai, kura reģistrējusi fondu Latvijā, sniedzot datus par savu darbību Latvijā un Latvijā reģistrēta fonda darbību;

42.3. citā dalībvalstī licencētas sabiedrības filiālei Latvijā, sniedzot datus par savu darbību.

1Dati nepieciešami Latvijas Bankas uzdevumu veikšanai, t. sk. lai veiktu finanšu tirgus un tā dalībnieku darbības uzraudzību un sagatavotu uzraudzības statistiku, ieguldījumu fondu statistiku, vērtspapīru turējumu statistiku, ārējo statistiku un finanšu kontu statistiku, kā arī lai veiktu finanšu stabilitātes analīzi un informētu citas institūcijas un sabiedrību par sabiedrību un fondu darbību Latvijā.

1Datus Latvijas Banka glabā pastāvīgi.

1Latvijas Banka izveido, uztur un regulāri aktualizē Latvijas ieguldījumu fondu sarakstu, kurā saskaņā ar Eiropas Centrālās bankas prasībām ietver fondus, izņemot naudas tirgus fondus (turpmāk saraksts). Sarakstu publicē Latvijas Bankas tīmekļvietnes (www.bank.lv) izvēlnē "Statistika". Saraksts iekļauts arī Eiropas Centrālās bankas tīmekļvietnē, kur regulāri tiek publicēts Eiropas Savienības valstu ieguldījumu fondu saraksts.

1Sabiedrība sagatavo:

26.1. "Sabiedrības bilances pārskatu" (1. pielikums);

36.2. "Sabiedrības peļņas vai zaudējumu aprēķinu" (2. pielikums);

46.3. "Pārskatu par sabiedrības pārvaldē esošajiem līdzekļiem un kapitāla prasību izpildi" (3. pielikums), kurā ietver:

56.3.1. 1. daļu "Sabiedrības pārvaldē esošie līdzekļi";

66.3.2. 2. daļu "Sabiedrības kapitāla prasību izpilde";

76.4. "Fonda vērtspapīru pārskatu" (4. pielikums);

86.5. "Fonda aktīvu un saistību pārskatu" (5. pielikums);

96.6. "Fonda ienākumu un izdevumu pārskatu" (6. pielikums), kurā ietver;

106.6.1. 1. daļu "Ienākumi, izdevumi un ieguldījumu vērtības pieaugums vai samazinājums";

116.6.2. 2. daļu "Ienākumi ieguldījumu apliecību klases dalījumā (0100. pozīcijas izvērsums)";

126.6.3. 3. daļu "Izdevumi atbilstoši Regulas (ES) 2017/653 definīcijām";

136.7. "Fonda neto aktīvu vērtības pārmaiņu pārskatu" (7. pielikums), kurā ietver:

146.7.1. 1. daļu "Fonda neto aktīvu vērtības pārmaiņas";

156.7.2. 2. daļu "Dividendes ieguldījumu apliecību klases dalījumā (0300. pozīcijas izvērsums)";

166.8. "Fonda kopējā riska pārskatu" (8. pielikums);

176.9. "Fonda identifikācijas un klasifikācijas pārskatu" (9. pielikums).

1Latvijā licencēta sabiedrība par savu darbību sagatavo šo noteikumu 6.1., 6.2. un 6.3. apakšpunktā minētos pārskatus par katru kalendārā gada ceturksni.

1Latvijā licencēta sabiedrība par fonda darbību sagatavo:

28.1. šo noteikumu 6.4., 6.5., 6.6.1., 6.6.2., 6.7.1. un 6.7.2. apakšpunktā minētos pārskatus par katru kalendāro mēnesi;

38.2. šo noteikumu 6.8. apakšpunktā minēto pārskatu par katru kalendārā gada ceturksni;

48.3. šo noteikumu 6.6.3. apakšpunktā minēto pārskatu par katru kalendāro gadu.

1Citā dalībvalstī licencēta sabiedrība par savu darbību Latvijā un Latvijā reģistrēta fonda darbību sagatavo:

29.1. šo noteikumu 6.4., 6.5., 6.6.1., 6.6.2., 6.7.1. un 6.7.2. apakšpunktā minētos pārskatus par katru kalendāro mēnesi;

39.2. šo noteikumu 6.3.1. un 6.8. apakšpunktā minētos pārskatus par katru kalendārā gada ceturksni;

49.3. šo noteikumu 6.6.3. apakšpunktā minēto pārskatu par katru kalendāro gadu.

1Citā dalībvalstī licencētas sabiedrības filiāle Latvijā par savu darbību Latvijā sagatavo šo noteikumu 6.2. un 6.3.1. apakšpunktā minētos pārskatus par katru kalendārā gada ceturksni.

1Šo noteikumu 6.9. apakšpunktā minēto pārskatu par Latvijā reģistrētu fondu sabiedrība sagatavo par katru tādu kalendāro mēnesi, kurā:

211.1. notikušas pārmaiņas datos, kas iekļauti pēdējā Latvijas Bankai iesniegtajā attiecīgajā pārskatā;

311.2. nodibināts jauns fonds.

1Sabiedrība sagatavo pārskatus par attiecīgo pārskata periodu par stāvokli pārskata perioda pēdējā datumā un tos iesniedz Latvijas Bankai līdz pārskata periodam sekojošā mēneša 20. datumam, izņemot šo noteikumu 6.6.3. apakšpunktā minēto pārskatu, kuru iesniedz Latvijas Bankai līdz pārskata periodam sekojošā gada 20. aprīlim. Līdz pārskata periodam sekojošā gada 20. aprīlim sabiedrība atkārtoti iesniedz Latvijas Bankai visus pārējos šo noteikumu 6. punktā minētos pārskatus par stāvokli iepriekšējā kalendārā gada 31. decembrī, nodrošinot datu savstarpēju saskaņotību.

1Sabiedrība pārskatus iesniedz Latvijas Bankai elektroniskā veidā, izmantojot paaugstinātās drošības sistēmu, saskaņā ar Latvijas Bankas noteikumiem, kuri regulē elektronisko informācijas apmaiņu ar Latvijas Banku.

1Sabiedrība paziņo Latvijas Bankai pārskata sagatavotāja kontaktinformāciju, nosūtot pārskata sagatavotāja vārdu un uzvārdu, e-pasta adresi un tālruņa numuru uz e-pasta adresi: stp.info@bank.lv.

1Pārskatus sagatavo, ievērojot šādas vispārējās prasības:

215.1. pozīcijas novērtē saskaņā ar Ieguldījumu pārvaldes sabiedrību likumā (turpmāk Likums) un uz tā pamata izdotajos normatīvajos aktos gada pārskatu sagatavošanai noteiktajām prasībām, ja šajos noteikumos nav noteikts citādi;

315.2. summas euro vai citā valūtā uzrāda veselos skaitļos, izņemot šo noteikumu 6.4. apakšpunktā minētā pārskata ailē "Kopējā nominālvērtība emisijas valūtā" un "Uzskaites vērtība (euro)" sniedzamās vērtības, kuras uzrāda ar divām zīmēm aiz komata;

415.3. procentu vērtības uzrāda ar ne vairāk kā divām zīmēm aiz komata, izņemot tās šo noteikumu 6.4. apakšpunktā minētā pārskata ailē "Kupona likme (%)" sniedzamās vērtības, kuras uzrāda ar ne vairāk kā četrām zīmēm aiz komata;

515.4. skaita vērtības uzrāda ar ne vairāk kā astoņām zīmēm aiz komata;

615.5. valsts kodu uzrāda saskaņā ar starptautisko standartu ISO 3166 "Valstu un to administratīvi teritoriālā iedalījuma vienību nosaukumu kodi". Tādas starptautiskās organizācijas kodu, kura nav reģistrēta kā vienas valsts rezidente, piemēram, Eiropas Rekonstrukcijas un attīstības banka, Eiropas Investīciju banka un Starptautisko norēķinu banka, uzrāda saskaņā ar Latvijas Bankas uzturēto starptautisko organizāciju kodu sarakstu (sk. Latvijas Bankas tīmekļvietnes (www.bank.lv) izvēlni "Statistika");

715.6. valūtas kodu uzrāda saskaņā ar starptautisko standartu ISO 4217 "Valūtu un resursu kodi". Vērtspapīriem norāda finanšu instrumenta emisijas valūtas kodu;

815.7. emitenta un darījuma partnera sektora kodu uzrāda saskaņā ar šo noteikumu 10. pielikumu. Rezidentu sektoros iekļauto institucionālo vienību saraksts, kas atbilst Eiropas Parlamenta un Padomes 2013. gada 21. maija Regulas (ES) Nr. 549/2013 par Eiropas nacionālo un reģionālo kontu sistēmu Eiropas Savienībā prasībām, pieejams Centrālās statistikas pārvaldes tīmekļvietnē;

915.8. termiņa dalījuma kodu, ņemot vērā darījuma sākotnējo termiņu, kā arī likvīda aktīva, kupona izmaksas biežuma, papildinformācijas, dividenžu sadales politikas, ieguldījumu politikas, regulētā tirgū tirgota fonda, ieguldīšanas veida, ģeogrāfiskās prioritātes, parāda vērtspapīru ieguldījumu prioritātes, ieguldītāju bāzes, ieguldījumu apliecību dzēšanas biežuma un vides, sociālās un pārvaldības atbilstības kodu uzrāda saskaņā ar šo noteikumu 10. pielikumu.

1Ja fondam ir ieguldījumi kredītiestādes emitētajos parāda vērtspapīros, kuri atbilst Likuma 66. panta ceturtās daļas prasībām un to vērtība pārsniedz 5 % no fonda aktīviem, šo ieguldījumu uzskaites vērtības summē un kopsummu uzrāda 4101. pozīcijā "Ieguldījumu kopsumma kredītiestāžu emitētajās segtajās obligācijās, kas pārsniedz 5 % no fonda aktīviem".

1Ja fonda ieguldījumi viena emitenta emitētajos vai garantētajos pārvedamos vērtspapīros, izņemot Likuma 66. panta otrajā un ceturtajā daļā minētos ieguldījumus, pārsniedz 5 % no fonda aktīviem, šo ieguldījumu kopsummu uzrāda 4103. pozīcijā "Ieguldījumu kopsumma tādu emitentu emitētajos vērtspapīros (izņemot Likuma 66. panta otrajā un ceturtajā daļā minētos ieguldījumus), kuru apmērs pārsniedz 5 % no fonda aktīviem".

1Sabiedrība, kura piemēro savstarpējo prasību līgumisko ieskaitu par noslēgtajiem atvasināto finanšu instrumentu darījumiem ar vienu un to pašu darījuma partneri, atbilstoši kopējā riska aprēķināšanas noteikumu prasībām aprēķināto uzskaites vērtību uzrāda 4106. pozīcijā "Fonda riska darījumu apmērs ar darījuma partneri, piemērojot savstarpējo prasību līgumisko ieskaitu".

1Atzīt par spēku zaudējušiem Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 2020. gada 15. septembra normatīvos noteikumus Nr. 155 "Ieguldījumu pārvaldes sabiedrību pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi" (Latvijas Vēstnesis, 2020, Nr. 186; 2022, Nr. 122).

1Datu par stāvokli 2024. gada 31. decembrī sagatavošanai piemēro Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 2020. gada 15. septembra normatīvos noteikumus Nr. 155 "Ieguldījumu pārvaldes sabiedrību pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi", un šos datus iesniedz Latvijas Bankai elektroniskā veidā, izmantojot datu ziņošanas sistēmu, saskaņā ar Latvijas Bankas noteikumiem, kuri regulē elektronisko informācijas apmaiņu ar Latvijas Banku, līdz 2025. gada 20. janvārim.

1Šo noteikumu 6. punktā minētos pārskatus par pārskata periodiem, kuri ir laikposmā no 2025. gada 1. janvāra līdz 2025. gada 30. novembrim, sabiedrība sagatavo un iesniedz Latvijas Bankai elektroniskā veidā, izmantojot datu ziņošanas sistēmu, saskaņā ar Latvijas Bankas noteikumiem, kuri regulē elektronisko informācijas apmaiņu ar Latvijas Banku, ievērojot, ka:

232.1. šo noteikumu 6.4. un 6.7.1. apakšpunktā minētos pārskatus sagatavo par katru kalendāro mēnesi;

332.2. šo noteikumu 6.1., 6.2., 6.3., 6.5., 6.6.1. un 6.8. apakšpunktā minētos pārskatus sagatavo par katru kalendārā gada ceturksni;

432.3. datus par savā pārvaldē esoša Latvijā dibināta alternatīvo ieguldījumu fonda vai apakšfonda, ja alternatīvo ieguldījumu fonds dibināts ar apakšfondiem, darbību sabiedrība sagatavo saskaņā ar Latvijas Bankas noteikumiem, kuri nosaka alternatīvo ieguldījumu fondu pārvaldnieku pārskatu sagatavošanas un iesniegšanas prasības un kārtību;

532.4. sabiedrība nesniedz datus:

632.4.1. šo noteikumu 6.2. apakšpunktā minētā pārskata 11421. pozīcijā "par ieguldījumu fondu pārvaldīšanu", 11422. pozīcijā "par alternatīvo ieguldījumu fondu pārvaldīšanu", 11423. pozīcijā "par ieguldījumu plānu pārvaldīšanu", 11424. pozīcijā "par pensiju plānu pārvaldīšanu", 11510. pozīcijā "par ieguldījumu fondu ieguldītāju piesaistīšanu", 11520. pozīcijā "par alternatīvo ieguldījumu fondu ieguldītāju piesaistīšanu", 11530. pozīcijā "par ieguldījumu plānu dalībnieku piesaistīšanu" un 11540. pozīcijā "par citiem pakalpojumiem";

732.4.2. šo noteikumu 6.5. apakšpunktā minētā pārskata 2111. pozīcijā "atjaunojamie kredīti" un 2112. pozīcijā "pārsnieguma kredīti";

832.4.3. šo noteikumu 6.6.2., 6.6.3., 6.7.2. un 6.9. apakšpunktā minētajos pārskatos.

1Šo noteikumu 6.9. apakšpunktā minēto pārskatu sabiedrība sagatavo par stāvokli 2025. gada 31. decembrī un iesniedz Latvijas Bankai līdz 2026. gada 20. janvārim.

1Noteikumi stājas spēkā 2025. gada 1. janvārī.