2. pants

1Pienākums iegūt informāciju un apmainīties ar informāciju

2saistībā ar kontiem, par kuriem jāsniedz ziņojumi

31. Saskaņā ar šā līguma 3. pantu katra līgumslēdzēja puse

4iegūst šā panta 2. punktā minēto informāciju saistībā ar visiem

5kontiem, par kuriem jāsniedz ziņojumi, un reizi gadā veic

6automātisku attiecīgās informācijas apmaiņu ar otru līgumslēdzēju

7pusi atbilstīgi Konvencijas 27. pantam.

82. Līgumslēdzējas puses iegūst un apmainās ar šādu

9informāciju:

10a) Latvijas gadījumā - par katru kontu, par kuru jāsniedz

11ziņojums ASV, kas ir Latvijas finanšu iestādē, kura sniedz

12ziņojumus:

131) par katru norādīto ASV personu, kas ir šāda konta turētājs,

14nepieciešamā informācija ir vārds, uzvārds, adrese un NMN, un, ja

15pēc I pielikumā noteiktās klientu izpētes procedūras veikšanas

16uzņēmums, kas nav ASV uzņēmums, tiek identificēts kā tāds, pār

17kuru kontroli īsteno viena vai vairākas personas, kuras ir

18norādītas ASV personas, nepieciešamā informācija ir šāda uzņēmuma

19nosaukums, adrese un NMN (ja tāds ir) un katras norādītās ASV

20personas vārds, uzvārds, adrese un NMN (ja tāds ir);

212) konta numurs (vai tā funkcionāls ekvivalents, ja nav konta

22numura);

233) Latvijas finanšu iestādes, kas sniedz ziņojumus, nosaukums

24un identifikācijas numurs;

254) konta atlikums vai vērtība (tostarp naudas vērtības apmērs

26vai aizstāšanas vērtība uzkrājošās dzīvības apdrošināšanas līguma

27vai anuitātes līguma gadījumā) attiecīgā kalendārā gada vai cita

28atbilstīga pārskata perioda beigās, vai, ja konts ir slēgts šāda

29gada laikā, tieši pirms konta slēgšanas;

305) par turētāja kontu nepieciešama šāda informācija:

31A) procentu kopējā bruto summa, dividenžu kopējā bruto summa,

32citu tādu ienākumu kopējā bruto summa, kuri radušies saistībā ar

33kontā turētiem aktīviem, kas ikvienā gadījumā iemaksāta vai

34ieskaitīta kontā (vai ir saistīta ar kontu) kalendārā gada vai

35cita atbilstīga pārskata perioda laikā;

36B) kopējie bruto ieņēmumi, kas gūti, pārdodot vai atgūstot

37īpašumu, un kas iemaksāti vai ieskaitīti kontā kalendārā gada vai

38cita atbilstīga pārskata perioda laikā, un saistībā ar šādu kontu

39Latvijas finanšu iestāde, kas sniedz ziņojumus, darbojusies kā

40turētājs, brokeris, iecelts pārstāvis vai citādā kapacitātē kā

41konta turētāja aģents;

426) par noguldījuma kontu nepieciešamā informācija ir procentu

43kopējā bruto summa, kas iemaksāta vai ieskaitīta kontā kalendārā

44gada vai cita atbilstīga pārskata perioda laikā;

457) par kontu, kas nav noteikts šā panta 2. punkta 5) vai 6)

46apakšpunktā, nepieciešamā informācija ir kopējā bruto summa, kas

47samaksāta vai ieskaitīta konta turētājam saistībā ar kontu,

48tostarp kopējā atmaksātā summa konta turētājam, kalendārā gada

49vai cita atbilstīga pārskata perioda laikā, un saistībā ar šādu

50kontu Latvijas finanšu iestāde, kas sniedz ziņojumus, ir saistību

51pildītājs vai parādnieks;

52b) Savienoto Valstu gadījumā - par katru Latvijas kontu, par

53kuru jāsniedz ziņojums katrā ASV finanšu iestādē, kas sniedz

54ziņojumus:

551) par katru personu, kas ir Latvijas rezidents un konta

56turētājs, nepieciešamā informācija ir vārds, uzvārds, Latvijas

57NMN.;

582) konta numurs (vai tā funkcionāls ekvivalents, ja nav konta

59numura);

603) ASV finanšu iestādes, kas sniedz ziņojumus, nosaukums un

61identifikācijas numurs;

624) noguldījuma kontā samaksāto procentu bruto summa;

635) dividenžu, kuru izcelsme ir ASV, bruto summa, kas iemaksāta

64vai ieskaitīta kontā;

656) ienākumu, kuru izcelsme ir ASV, bruto summa, kas iemaksāta

66vai ieskaitīta kontā, ja uz to attiecas ASV Iekšējo ieņēmumu

67kodeksa A apakšiedaļas 3. nodaļā vai F apakšiedaļas 61. nodaļā

68noteiktā ziņojumu sniegšana.