2. pants

Pienākums iegūt informāciju un apmainīties ar informāciju

saistībā ar kontiem, par kuriem jāsniedz ziņojumi

1. Saskaņā ar šā līguma 3. pantu katra līgumslēdzēja puse

iegūst šā panta 2. punktā minēto informāciju saistībā ar visiem

kontiem, par kuriem jāsniedz ziņojumi, un reizi gadā veic

automātisku attiecīgās informācijas apmaiņu ar otru līgumslēdzēju

pusi atbilstīgi Konvencijas 27. pantam.

2. Līgumslēdzējas puses iegūst un apmainās ar šādu

informāciju:

a) Latvijas gadījumā - par katru kontu, par kuru jāsniedz

ziņojums ASV, kas ir Latvijas finanšu iestādē, kura sniedz

ziņojumus:

1) par katru norādīto ASV personu, kas ir šāda konta turētājs,

nepieciešamā informācija ir vārds, uzvārds, adrese un NMN, un, ja

pēc I pielikumā noteiktās klientu izpētes procedūras veikšanas

uzņēmums, kas nav ASV uzņēmums, tiek identificēts kā tāds, pār

kuru kontroli īsteno viena vai vairākas personas, kuras ir

norādītas ASV personas, nepieciešamā informācija ir šāda uzņēmuma

nosaukums, adrese un NMN (ja tāds ir) un katras norādītās ASV

personas vārds, uzvārds, adrese un NMN (ja tāds ir);

2) konta numurs (vai tā funkcionāls ekvivalents, ja nav konta

numura);

3) Latvijas finanšu iestādes, kas sniedz ziņojumus, nosaukums

un identifikācijas numurs;

4) konta atlikums vai vērtība (tostarp naudas vērtības apmērs

vai aizstāšanas vērtība uzkrājošās dzīvības apdrošināšanas līguma

vai anuitātes līguma gadījumā) attiecīgā kalendārā gada vai cita

atbilstīga pārskata perioda beigās, vai, ja konts ir slēgts šāda

gada laikā, tieši pirms konta slēgšanas;

5) par turētāja kontu nepieciešama šāda informācija:

A) procentu kopējā bruto summa, dividenžu kopējā bruto summa,

citu tādu ienākumu kopējā bruto summa, kuri radušies saistībā ar

kontā turētiem aktīviem, kas ikvienā gadījumā iemaksāta vai

ieskaitīta kontā (vai ir saistīta ar kontu) kalendārā gada vai

cita atbilstīga pārskata perioda laikā;

B) kopējie bruto ieņēmumi, kas gūti, pārdodot vai atgūstot

īpašumu, un kas iemaksāti vai ieskaitīti kontā kalendārā gada vai

cita atbilstīga pārskata perioda laikā, un saistībā ar šādu kontu

Latvijas finanšu iestāde, kas sniedz ziņojumus, darbojusies kā

turētājs, brokeris, iecelts pārstāvis vai citādā kapacitātē kā

konta turētāja aģents;

6) par noguldījuma kontu nepieciešamā informācija ir procentu

kopējā bruto summa, kas iemaksāta vai ieskaitīta kontā kalendārā

gada vai cita atbilstīga pārskata perioda laikā;

7) par kontu, kas nav noteikts šā panta 2. punkta 5) vai 6)

apakšpunktā, nepieciešamā informācija ir kopējā bruto summa, kas

samaksāta vai ieskaitīta konta turētājam saistībā ar kontu,

tostarp kopējā atmaksātā summa konta turētājam, kalendārā gada

vai cita atbilstīga pārskata perioda laikā, un saistībā ar šādu

kontu Latvijas finanšu iestāde, kas sniedz ziņojumus, ir saistību

pildītājs vai parādnieks;

b) Savienoto Valstu gadījumā - par katru Latvijas kontu, par

kuru jāsniedz ziņojums katrā ASV finanšu iestādē, kas sniedz

ziņojumus:

1) par katru personu, kas ir Latvijas rezidents un konta

turētājs, nepieciešamā informācija ir vārds, uzvārds, Latvijas

NMN.;

2) konta numurs (vai tā funkcionāls ekvivalents, ja nav konta

numura);

3) ASV finanšu iestādes, kas sniedz ziņojumus, nosaukums un

identifikācijas numurs;

4) noguldījuma kontā samaksāto procentu bruto summa;

5) dividenžu, kuru izcelsme ir ASV, bruto summa, kas iemaksāta

vai ieskaitīta kontā;

6) ienākumu, kuru izcelsme ir ASV, bruto summa, kas iemaksāta

vai ieskaitīta kontā, ja uz to attiecas ASV Iekšējo ieņēmumu

kodeksa A apakšiedaļas 3. nodaļā vai F apakšiedaļas 61. nodaļā

noteiktā ziņojumu sniegšana.